Kiểm tra nợ thuế: Đẩy mạnh chiến lược bảo vệ an toàn tài chính doanh nghiệp

Kiểm tra nợ thuế – Làm thế nào để đẩy mạnh chiến lược kiểm tra một cách hiệu quả nhất?

Chắc hẳn mỗi một doanh nghiệp đều hiểu rằng việc kiểm tra nợ thuế không chỉ đơn thuần là một nghĩa vụ pháp lý mà còn là chìa khóa quan trọng để bảo vệ an toàn tài chính cho mình. Trong thế giới kinh doanh đầy biến động hiện nay, việc duy trì sự minh bạch và kiểm soát nợ thuế chính là nền tàng vững chắc tạo sự khác biệt giữa thành công và rủi ro tài chính giữa các doanh nghiệp.

Vậy đâu là cách xây dựng và thực hiện các biện pháp kiểm tra nợ thuế thành công nhất? Hướng đi nào để doanh nghiệp tránh tình trạng nợ thuế? Taca sẽ giải đáp hết thắc mắc cho bạn trong bài viết dưới đây.

4 câu chuyện thực tế về nợ thuế

Câu chuyện 1: Gần đây đang xôn xao câu chuyện của một người làm tiếp thị liên kết trên mạng xã hội khi anh này phát hiện mình nợ thuế hơn 5,1 tỉ đồng. Mặc dù thực nhận chỉ khoảng 1,8 tỉ đồng sau khi trừ chi phí, nhưng do sự nhầm lẫn về mức thuế, anh bị truy thu thuế TNCN lên đến 35%. Trước đó, anh được thông báo rằng chỉ cần khấu trừ 10% thuế từ sàn TMĐT mà không phải trả thêm khoản nào. Câu chuyện đã làm dấy lên lo ngại trong cộng đồng tiếp thị liên kết về sự bất hợp lý trong quy định thuế. 

Câu chuyện 2: Theo dữ liệu quản lý thuế tại Cục thuế tỉnh Hậu Giang, một công ty hoạt động trong lĩnh vực bán buôn nhiên liệu rắn, lỏng, khí có khoản nợ thuế tính đến tháng 1/2024 tổng cộng là gần 1.135 tỷ đồng, bao gồm: tiền chậm nộp hơn 286 tỷ đồng; thuế bảo vệ môi trường hơn 573 tỷ đồng; thuế giá trị gia tăng hơn 148 tỷ đồng; thuế tiêu thụ đặc biệt hơn 101 tỷ đồng; thuế thu nhập doanh nghiệp hơn 15 tỷ đồng; thuế thu nhập cá nhân hơn 10 tỷ đồng.

Câu chuyện 3: Đứng trong tốp đầu doanh nghiệp nợ thuế năm 2023 là một chủ đầu tư dự án cao ốc phức hợp. Được biết công ty này đã bị cơ quan thuế cưỡng chế thu hồi nợ thuế gần 1,3 nghìn tỷ đồng. Nguyên nhân xuất phát từ việc công ty không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ nộp thuế theo quy định của pháp luật. Biện pháp cưỡng chế bao gồm việc phong tỏa tài khoản ngân hàng của công ty, đồng thời ngăn chặn việc sử dụng hóa đơn của công ty này. Việc cưỡng chế thu hồi nợ thuế này là động thái của cơ quan chức năng nhằm đảm bảo thu hồi khoản nợ thuế lớn, cũng như thực hiện đúng quy định pháp luật về thuế.

Câu chuyện 4: Trong lần kiểm tra đợt 2 năm 2024, một công ty về vận tải và du lịch bất ngờ bị “bêu tên” đang nợ thuế hơn 1.500 tỷ đồng, trong đó tiền thuế bảo vệ môi trường của công ty này chiếm hơn 80% số tiền nợ thuế. Trước đó doanh nghiệp này cũng gây chú ý dư luận vào đầu năm 2020 khi nợ ngân sách Nhà nước hơn 89 tỷ đồng tiền thuế bảo vệ môi trường. Nhưng chỉ ba năm sau, số nợ đã tăng lên hàng ngàn tỷ đồng do sự bất thường trong công tác quản lý thuế.

>> Toàn bộ nội dung về nợ thuế tại: Nợ thuế & Cách xử lý đúng quy định và nhanh nhất cho doanh nghiệp

Tại sao doanh nghiệp cần phải thực hiện kiểm tra nợ thuế?

Trong quá trình vận hành doanh nghiệp, việc kiểm tra nợ thuế thường xuyên là một nhiệm vụ quan trọng không thể bỏ qua. Dù đôi khi có thể cảm thấy phức tạp và tốn thời gian, nhưng việc kiểm tra nợ thuế mang lại nhiều giá trị thiết thực, giúp doanh nghiệp tránh được những rủi ro tài chính không mong muốn và duy trì sự ổn định trong hoạt động kinh doanh.

Thứ nhất, thực hiện kiểm tra nợ thuế giúp doanh nghiệp nắm rõ nghĩa vụ thuế: Việc kiểm tra nợ thuế giúp doanh nghiệp nắm rõ các khoản thuế mà mình phải nộp, số tiền thuế cần nộp cho ngân sách nhà nước trong từng kỳ tính thuế. Thông qua đó, doanh nghiệp sẽ có cái nhìn tổng quan về nghĩa vụ thuế của mình, giúp đảm bảo việc tuân thủ đúng quy định pháp luật và tránh tình trạng chậm nộp hoặc nộp thiếu thuế, dẫn đến các rắc rối pháp lý.

Thứ hai, thực hiện kiểm tra nợ thuế giúp doanh nghiệp tránh phát sinh lãi suất phạt: Bạn cần chú ý nếu để nợ thuế kéo quá dài, doanh nghiệp sẽ phải chịu lãi suất phạt theo quy định của pháp luật. Những khoản phạt này có thể tăng lên nhanh chóng, làm tăng thêm chi phí không mong muốn cho doanh nghiệp. Vì vậy, việc kiểm tra nợ thuế thường xuyên giúp doanh nghiệp phát hiện sớm các khoản thuế chưa nộp và thanh toán kịp thời, từ đó tránh được những chi phí phạt không cần thiết.

Thứ ba, thực hiện kiểm tra nợ thuế giúp doanh nghiệp có lợi thế hơn về yêu cầu hoàn thuế: Trong trường hợp doanh nghiệp đã nộp thuế vượt quá số tiền cần nộp, doanh nghiệp có quyền yêu cầu hoàn thuế. Để làm được điều này, việc kiểm tra nợ thuế là vô cùng quan trọng, giúp doanh nghiệp xác định được số tiền đã nộp dư và chuẩn bị các thủ tục cần thiết để yêu cầu hoàn thuế. Điều này không chỉ giúp cải thiện dòng tiền của doanh nghiệp mà còn đảm bảo quyền lợi tài chính.

Thứ tư, thực hiện kiểm tra nợ thuế giúp doanh nghiệp dễ dàng theo dõi sức khỏe tài chính: Kiểm tra nợ thuế cũng là một cách hữu ích để doanh nghiệp theo dõi tình hình tài chính của mình. Việc này không chỉ giúp doanh nghiệp quản lý chi tiêu một cách hiệu quả hơn mà còn đưa ra các quyết định tài chính sáng suốt hơn, giúp doanh nghiệp phát triển bền vững trong tương lai. Bằng cách quản lý và kiểm tra nợ thuế thường xuyên, doanh nghiệp có thể duy trì một sức khỏe tài chính lành mạnh, từ đó tạo điều kiện thuận lợi cho các kế hoạch mở rộng và đầu tư.

>> Tham khảo: Kế hoạch thuế – Công cụ tối ưu chi phí thuế hiệu quả cho DN

Doanh nghiệp có thể đối mặt với rủi ro gì nếu nợ thuế?

Khi một doanh nghiệp rơi vào tình trạng nợ thuế, họ sẽ không chỉ đối mặt với những hậu quả tài chính ngay lập tức, mà còn gặp hàng loạt rủi ro nghiêm trọng khác có thể ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh và uy tín của mình. Nợ thuế không chỉ là vấn đề về con số, mà còn là dấu hiệu của việc quản lý tài chính không hiệu quả và thiếu trách nhiệm tuân thủ pháp luật. Dưới đây là những rủi ro mà doanh nghiệp có thể gặp phải nếu không xử lý kịp thời các khoản nợ thuế.

1- Doanh nghiệp bị cấm xuất nhập cảnh

Một trong những biện pháp mạnh tay mà cơ quan thuế có thể áp dụng đối với các doanh nghiệp nợ thuế là cấm xuất nhập cảnh. Điều này đặc biệt nghiêm trọng đối với các doanh nghiệp có hoạt động kinh doanh quốc tế, cần phải di chuyển ra nước ngoài để gặp gỡ đối tác hoặc tham gia hội nghị. Việc cấm xuất nhập cảnh không chỉ gây cản trở cho hoạt động kinh doanh mà còn ảnh hưởng lớn đến uy tín và mối quan hệ đối tác của doanh nghiệp.

2- Doanh nghiệp bị phạt chậm nộp thuế

Khi doanh nghiệp không nộp thuế đúng hạn, họ sẽ bị phạt chậm nộp thuế, thường tính theo một tỷ lệ phần trăm trên số tiền thuế chậm nộp mỗi ngày. Mức phạt này có thể tăng lên rất nhanh theo thời gian, gây áp lực tài chính lớn cho doanh nghiệp. Ngoài ra, các khoản phạt này còn làm tổng nợ thuế ngày càng tăng, khiến doanh nghiệp nợ cũ chồng nợ mới và gặp khó khăn hơn trong việc thanh toán.

>> Đọc thêm: Doanh nghiệp chậm nộp thuế có những rủi ro nào?

3- Doanh nghiệp bị ấn định thuế

Nếu doanh nghiệp không tuân thủ nghĩa vụ khai thuế hoặc có dấu hiệu gian lận, cơ quan thuế có quyền ấn định thuế dựa trên các tài liệu, thông tin mà họ thu thập được. Điều này đồng nghĩa với việc cơ quan thuế sẽ đưa ra con số thuế phải nộp mà không cần sự đồng ý của doanh nghiệp, và con số này thường cao hơn so với số thuế doanh nghiệp tự khai báo. Đây là biện pháp răn đe, nhưng cũng là rủi ro lớn cho các doanh nghiệp không minh bạch trong hoạt động tài chính.

>> Tìm đọc chi tiết tại: Ấn định thuế và những điểm mới doanh nghiệp cần lưu ý

4- Doanh nghiệp bị truy thu thuế

Một biện pháp “ra đòn” nữa từ cơ quan Thuế chính là truy thu thuế – yêu cầu doanh nghiệp nộp lại số thuế đã nợ cộng thêm tiền phạt và tiền lãi chậm nộp. Quá trình truy thu này thường đi kèm với việc kiểm tra, thanh tra thuế, có thể kéo dài và gây rối loạn hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Hơn nữa, các khoản tiền truy thu thường rất lớn, khiến doanh nghiệp có thể rơi vào tình trạng khó khăn tài chính nghiêm trọng, thậm chí là phá sản.

>> Tìm hiểu thêm tại:

• Truy thu thuế: Những quy định mới doanh nghiệp cần phải biết
• Quy trình kiểm tra thuế để tìm ra sai phạm của doanh nghiệp
• Nợ thuế bao nhiêu thì bị truy thu thuế?

5- Ảnh hưởng uy tín doanh nghiệp

Một trong những câu chuyện doanh nghiệp nợ thuế ở trên được biết đến rộng rãi là do cơ quan Thuế thẳng tay “bêu rếu” công khai trên toàn cả nước. Điều này tất sẽ có tác động tiêu cực đến uy tín của doanh nghiệp trên thị trường. Khi doanh nghiệp bị công khai nợ thuế, điều này có thể làm giảm lòng tin của đối tác, khách hàng và thậm chí là cả nhân viên. Những doanh nghiệp có uy tín kém thường gặp khó khăn hơn trong việc ký kết hợp đồng mới, vay vốn từ ngân hàng hoặc thu hút đầu tư. Điều này có thể dẫn đến sự suy giảm trong hoạt động kinh doanh và làm mất đi những cơ hội phát triển tiềm năng.

Hướng dẫn kiểm tra nợ thuế nhanh chóng và chuẩn xác

Cách 1: Kiểm tra nợ thuế trên Trang thông tin điện tử của Tổng cục Thuế

Bước 1: Đăng nhập qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế

Doanh nghiệp tiến hành truy cập Trang thông tin điện tử của Tổng cục Thuế tại https://thuedientu.gdt.gov.vn, chọn tab Cá nhân hoặc doanh nghiệp rồi chọn Đăng nhập.

Trong trường hợp chưa có tài khoản, bạn cần đăng ký bằng thông tin mã số thuế.

Bước 2: Chọn mục Tra cứu rồi chọn Tra cứu nghĩa vụ thuế

Tại đây, Hệ thống hiển thị hai mục gồm:

Mục I – Các khoản phải nộp, đã nộp, còn phải nộp, nộp thừa, được miễn giảm, được xóa nợ, được hoàn, đã hoàn, còn được hoàn.

Mục II – Các khoản còn phải nộp, nộp thừa, còn được hoàn đã được ghi nhận trong hệ thống ứng dụng quản lý thuế.

Từ đấy, doanh nghiệp có thể tra cứu các thông tin bao gồm số tiền thuế đã nộp (được hoàn), số tiền thuế phải nộp…

Cách 2: Kiểm tra nợ thuế trên Trang thông tin điện tử của Tổng cục Thuế trên ứng dụng eTax Mobile

Bước 1: Bạn cần đăng nhập bằng tài khoản đã đăng ký. Trong trường hợp chưa có tài khoản, doanh nghiệp cần phải đăng ký bằng thông tin mã số thuế.

Bước 2: Chọn mục Tra cứu nghĩa vụ thuế rồi chọn Tất cả nghĩa vụ thuế và thực hiện Tra cứu.

Hê thống cũng sẽ hiển thị hai mục gồm:

Mục I: Các khoản phải nộp, đã nộp, còn phải nộp, nộp thừa, được miễn giảm, được xóa nợ, được hoàn, đã hoàn, còn được hoàn.

Mục II: Các khoản còn phải nộp, nộp thừa, còn được hoàn đã được ghi nhận trong hệ thống ứng dụng quản lý thuế.

Tại bước này,doanh nghiệp có thể nhấn vào nút xem chi tiết để kiểm tra mình được hoàn thuế hay phải nộp thêm thuế và cụ thể số tiền bao nhiêu ở cả hai mục.

Doanh nghiệp cần phải làm gì để tránh tình trạng nợ thuế?

Không có cách nào nhanh nhất để ngăn chặn một vấn đề ngoài việc “chặn đánh” mọi nguồn cơn có dấu hiệu tác động tiêu cực tới nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp. Để làm được điều đó, bạn cần hoàn thành các công việc sau:

(1) Doanh nghiệp cần tích cực nghiên cứu và nắm bắt các quy định, hướng đến việc tự nguyện tuân thủ pháp luật.

Không có cách nào hiệu quả và thành công hơn sự chủ động tìm hiểu và nắm vững các quy định pháp luật liên quan đến thuế cả. Chỉ cần làm được điều này, doanh nghiệp tất sẽ tránh được các rủi ro pháp lý mà còn góp phần vào việc xây dựng hình ảnh doanh nghiệp tuân thủ, minh bạch và có trách nhiệm. Doanh nghiệp nên thường xuyên cập nhật các văn bản pháp luật, nghị định, và thông tư mới nhất liên quan đến lĩnh vực kinh doanh của mình. Hướng đến việc tự nguyện tuân thủ pháp luật không chỉ là một yêu cầu bắt buộc, mà còn là một chiến lược dài hạn giúp doanh nghiệp hoạt động ổn định và bền vững.

(2) Doanh nghiệp cần quản lý sổ sách kế toán chính xác

Việc duy trì sổ sách kế toán chính xác và minh bạch là nền tảng cơ bản cho mọi hoạt động tài chính của doanh nghiệp. Doanh nghiệp cần thường xuyên cập nhật, đối chiếu và rà soát sổ sách kế toán để đảm bảo rằng mọi giao dịch tài chính đều được ghi nhận chính xác và kịp thời. Sự chính xác trong quản lý sổ sách không chỉ giúp doanh nghiệp dễ dàng trong việc lập báo cáo tài chính mà còn là yếu tố quan trọng giúp doanh nghiệp tránh được tình trạng nợ thuế, dẫn đến truy thu thuế hoặc các vấn đề pháp lý khác.

>> Bạn đọc tham khảo các bài viết:

• Báo cáo tài chính trong kinh doanh
• Báo cáo tài chính giữa niên độ: Có những điểm nào đáng lưu ý?
• Báo cáo tài chính hợp nhất – Bộ kiến thức toàn diện cho doanh nghiệp
• Báo cáo tài chính theo IFRS – Con đường nâng cao giá trị cho doanh nghiệp

(3) Doanh nghiệp cần chủ động nắm bắt tình hình nợ thuế để tránh bị áp dụng các biện pháp cưỡng chế

Muốn giải quyết nhanh gọn vấn đề thì trước hết doanh nghiệp cần phải nắm được vấn đề nhanh nhất có thể. Doanh nghiệp cần có kế hoạch quản lý và kiểm tra nợ thuế một cách chặt chẽ, đơn giản là thường xuyên kiểm tra nợ thuế trên các cổng thông tin điện tử của cơ quan thuế để kịp thời nắm bắt số liệu và thực hiện các nghĩa vụ thuế đúng hạn. Việc chủ động kiểm tra nợ thuế giúp doanh nghiệp tránh được các biện pháp cưỡng chế từ cơ quan thuế như phong tỏa tài khoản, cưỡng chế tài sản, hay ngừng cấp mã số thuế.

(4) Doanh nghiệp cần xử lý nợ thuế đúng hạn, hạn chế phát sinh mới

Doanh nghiệp cần thường xuyên kiểm tra nợ thuế để có chiến lược xử lý nợ thuế hợp lý, tránh để tình trạng nợ thuế kéo dài, hay thậm chí để nợ mới chồng lên nợ cũ gây ra các hệ lụy tiêu cực. Việc này không chỉ giúp doanh nghiệp tránh được các khoản phạt do chậm nộp thuế mà còn bảo vệ uy tín và hình ảnh của doanh nghiệp trước đối tác và khách hàng.

Việc kiểm tra nợ thuế hiện nay không chỉ là một nhiệm vụ bắt buộc mà còn là nền tảng quan trọng để doanh nghiệp duy trì sự ổn định và phát triển bền vững. Bằng cách thực hiện các biện pháp kiểm tra nợ thuế một cách có hệ thống, doanh nghiệp không chỉ bảo vệ tài chính của mình mà còn tạo dựng uy tín vững chắc trên thị trường. Hy vọng với những kiến thức hữu ích về quy trình kiểm tra nợ thuế trên đây của Taca có thể giúp bạn định hình được một chiến lược tốt để xây dựng một tương lai tài chính vững vàng cho doanh nghiệp của mình.

Tham khảo ngay Dịch vụ soát xét sổ sách kế toán – kiện toàn hồ sơ thanh kiểm tra thuế tại Taca. Đồng hành là đội ngũ chuyên gia với kinh nghiệm thực chiến nhiều năm trong ngành, chúng tôi tự tin cung cấp bộ hồ sơ chứng từ sổ sách kế toán thuế hoàn chỉnh tối đa nhất đảm bảo đúng luật kế toán và luật thuế hiện hành, để chuẩn bị sẵn sàng cho quyết toán thuế và cho các mục tiêu tài chính của công ty; Đưa ra danh mục các rủi ro tiềm ẩn không xử lý được để DN chuẩn bị phương án khi quyết toán; Dự tính số thuế bị phạt/ truy thu thêm nếu có và chịu trách nhiệm làm việc với cơ quan thuế trong thời gian quyết toán.

>>> Bạn đọc tham khảo thêm các dịch vụ chất lượng khác tại Taca:

1. Dịch vụ báo cáo thuế
   
2. Dịch vụ tư vấn thuế – Sử dụng chiến lược thuế như các tập đoàn hàng đầu đang làm
3. Dịch vụ quyết toán thuế – Bảo vệ tối đa lợi ích hợp pháp của doanh nghiệp
4. Dịch vụ hoàn thuế – Tối đa số tiền hoàn về một cách nhanh chóng
5. Dịch vụ kế toán trọn gói – Quản trị tối ưu tài chính, kế toán, thuế cho doanh nghiệp

Góc giải đáp một số câu hỏi thường gặp về kiểm tra nợ thuế

1. Doanh nghiệp sẽ phải nộp nợ thuế ở đâu?

Theo quy định tại Thông tư số 328/2016/TT-BTC, các cá nhân, đơn vị, tổ chức có thể nộp thuế tại KBNN, ngân hàng thương mại, qua Cổng thanh toán điện tử của cơ quan Thuế, Hải quan và qua các chương trình ứng dụng nộp thuế của ngân hàng.

2. Doanh nghiệp nợ thuế bao lâu thì bị cưỡng chế?

Theo quy định tại Điều 2 Thông tư 215/2013/TT-BTC, người nộp thuế nợ thuế quá 90 ngày hay đang nợ tiền thuế, tiền phạt, tiền nộp chậm mà có hành vi bỏ trốn, tẩu tán tài sản thì sẽ bị áp dụng biện pháp cưỡng chế.

3. Doanh nghiệp nợ thuế bao nhiêu thì bị truy tố?

Tùy theo số tiền thuế nợ và các tình tiết cụ thể, người đại diện pháp luật có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự về tội “Trốn thuế” theo Điều 200 Bộ luật Hình sự. Mức phạt có thể lên tới 7 năm tù.

4. Khi nào được xóa nợ thuế?

Theo Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14, người nộp thuế đã chết, mất năng lực hành vi dân sự mà không còn tài sản, kể cả tài sản được thừa kế để nộp tiền thuế còn nợ; hoặc đã bị phá sản theo quyết định của Tòa án và không còn tài sản để nộp thuế; hoặc người nộp thuế đã bị thu hồi giấy phép kinh doanh, cơ quan thuế đã áp dụng tất cả các biện pháp cưỡng chế thu nợ nhưng người nộp thuế không còn tài sản để nộp tiền thuế, tiền phạt, tiền chậm nộp còn nợ và khoản nợ thuế thì đã quá 10 năm không còn khả năng thu hồi thì sẽ được xóa nợ thuế.

Taca Business Consulting,