Dự báo dòng tiền (Cash Flow Forecast) của Doanh nghiệp

Dự báo dòng tiền (Cash Flow Forecast) của doanh nghiệp cần phải dựa trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ hay báo cáo dòng tiền, để có thể hiển thị dữ liệu về khả năng chi tiêu, số dư tiền mặt có sẵn và nhiều chỉ số tiền tệ khác của doanh nghiệp theo thời gian thực. Nhưng khác ở chỗ, dự báo dòng tiền được tạo ra bởi các quy trình quản lý trong doanh nghiệp và hệ thống báo cáo quản trị, có những lợi ích trực quan hóa dữ liệu hơn. 

Dự báo dòng tiền giúp chủ sở hữu công ty và CFO không chỉ theo dõi các chỉ số liên quan đến quản lý dòng tiền của doanh nghiệp mà còn phân tích được các tình huống xung quanh mức tăng trưởng về doanh số bán hàng, giao dịch kinh doanh, nhân viên, khách hàng mới, chiết khấu, điều kiện kinh doanh, thực hiện những điều chỉnh đúng chỗ để hướng đến tình hình tài chính mạnh và dòng tiền dương. 

Tuy nhiên, dự báo dòng tiền chỉ có giá trị khi đáp ứng được mục tiêu, tức là tác dụng lớn nhất của dự báo dòng tiền là khiến công việc phân tích dữ liệu – nhìn ra vấn đề từ dữ liệu của các cấp lãnh đạo trở nên dễ dàng hơn. Thế nên, trước khi lập bảng dự báo dòng tiền này, hoặc bất cứ một loại báo cáo quản trị nào trong doanh nghiệp, lãnh đạo cần phải biết là mình đang muốn giải quyết vất đề gì và quyết định các KPI (Chỉ số quan trọng) sẽ phản ánh được vấn đề tiền tệ liên quan. 

Trong bài viết dưới đây, hãy cùng TACA mổ xẻ sâu hơn để hiểu được những mẹo để có thể tận dụng dự báo dòng tiền trong việc dự báo dòng tiền của doanh nghiệp. 

Tại sao doanh nghiệp cần phải dự báo dòng tiền? 

Đánh giá năng lực tài chính và dòng tiền nội bộ doanh nghiệp một cách chi tiết

Năng lực tài chính DN là khả năng đảm bảo về nguồn lực tài chính cho sản xuất kinh doanh của DN. Năng lực tài chính vừa là điều kiện, vừa là kết quả của quá trình vận hành kinh doanh của DN. Có rất nhiều chỉ tiêu để đánh giá năng lực tài chính, trong đó phân tích các chỉ tiêu qua báo cáo lưu chuyển tiền tệ là một trong những nội dung phân tích quan trọng nhằm đánh giá một cách hiệu quả năng lực tài chính của DN. Việc sử dụng dự báo dòng tiền thông minh thay vì báo cáo lưu chuyển tiền tệ truyền thống sẽ đẩy nhanh quá trình đánh giá năng lực tài chính này của doanh nghiệp.

Tình hình biến động (tăng, giảm) của dòng tiền lưu chuyển thuần theo thời gian phản ánh kết quả lưu chuyển tiền thuần từ các hoạt động mà DN tiến hành trong kỳ (hoạt động kinh doanh, hoạt động đầu tư, hoạt động tài chính). Sự biến động của dòng tiền lưu chuyển thuần theo thời gian không chỉ đơn thuần làm thay đổi về quy mô mà còn kéo theo sự thay đổi về chất lượng, xu hướng và nhịp điệu tăng trưởng của dòng tiền. Biến động của dòng tiền trên dự báo dòng tiền có thể đo lường các chỉ tiêu: tổng dòng tiền lưu chuyển thuần, tỷ suất an toàn của dòng tiền, tỷ suất dòng tiền tự do. Trị số của các chỉ tiêu này càng lớn thì chất lượng dòng tiền càng cao.

Dự báo dòng tiền có nghĩa là doanh nghiệp phân tích được xu hướng của dòng tiền bằng cách sắp xếp luồng tiền qua các năm theo chiều ngang. Phân tích tập trung vào xu hướng biến động của các luồng tiền mà không phân tích chi tiết từng luồng tiền tại một thời điểm cụ thể. Với chức năng phân tích xu hướng, số liệu của từng luồng tiền được cộng dồn theo chiều ngang, hiện thị rõ ràng trên dự báo dòng tiền . Điều này giúp loại bỏ ảnh hưởng của sự biến động về luồng tiền trong một thời điểm cụ thể, tránh những đánh giá cục bộ về tính hiệu quả trong chính sách quản lý chi tiêu của DN.

Trong đó, dự báo dòng tiền có thể hỗ trợ công tác phân tích cơ cấu dòng tiền thuần hoặc khả năng tạo tiền của doanh nghiệp nhưng với điều kiện là phòng ban kế toán của bạn đủ hiểu về doanh nghiệp và những dữ liệu, chỉ số quan trọng.

Phân tích & Lọc dữ liệu thực tế để dự báo dòng tiền

Dự báo dòng tiền (Cash Flow Forecast) được tạo lập từ hệ thống báo cáo quản trị của doanh nghiệp, ứng dụng những phần hiệu đại và phù hợp với tình hình dữ liệu của doanh nghiệp.

Việc xây dựng dự báo dòng tiền sẽ phục vụ trực tiếp cho mục tiêu quản trị trong tương lai của chủ doanh nghiệp, đặc biệt là những mục tiêu liệu quan đến kế toán quản trị. Theo dõi những biến động thu chi trong kỳ, so sánh số liệu kỳ này với kỳ trước, từ đó đưa ra những dự báo về chi phí, doanh thu, lỗ lãi, kỳ vọng lợi nhuận và kế hoạch kinh doanh cho kỳ tới – để có thể nắm rõ bức tranh nhu cầu vốn lưu động, tránh tình trạng “cục máu đông” trong doanh nghiệp.

Từ những dự báo và kế hoạch kinh doanh đã đề ra, bảng dự báo dòng tiền sẽ giúp doanh nghiệp đưa ra những phương án dự phòng để giải quyết vấn đề quản trị tài chính của doanh nghiệp. Khi nào nên thắt chặt chi tiêu? Cần phải hành động như thế nào khi dòng tiền âm ? Kế hoạch duy trì dòng tiền dương ?

Huy động vốn và Scale up (mở rộng) hoạt động sản xuất kinh doanh

Quản trị tốt dự báo dòng tiền sẽ là cơ hội cho các doanh nghiệp huy động vốn và mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh. Trên cương vị là một doanh nghiệp vừa và nhỏ, bạn đang muốn đăng ký một khoản vay nhằm huy động vốn cho các dự án sắp tới thì một trong những điều quan trọng đầu tiên mà nhà đầu tư sẽ xem xét là tình trạng dòng tiền của công ty bạn. Điều này là tất yếu vì mục tiêu chính của người cho vay chính là đảm bảo được rằng doanh nghiệp của bạn sẽ có thể trả lại khoản vay. Việc bạn cần làm là xây dựng một dự báo dòng tiền từ tổng quan cho đến chi tiết (From the big picture to detail) và đưa ra một kế hoạch kinh doanh có thể khiến cho nhà đầu tư có thể tin tưởng. 

Do bản chất là báo cáo quản trị, nên hoàn toàn có thể chủ động thay đổi và liệt kê chi tiết từng khoản thu, chi trong dự báo dòng tiền chứ không cần khuôn mẫu như các báo cáo tài chính. Điều này cũng cho phép các doanh nghiệp có thể linh hoạt xây dựng một dự báo dòng tiền đặc trưng phù hợp với đặc điểm kinh doanh của mình cũng như là nhu cầu thể hiện cho những đối tượng quan trọng khác nhau. 

Cách lập dự báo dòng tiền hiệu quả hơn so với excel

Doanh nghiệp cũng có thể tạo báo cáo dòng tiền và dự báo dòng tiền từ các dữ liệu được lưu trong trong Excel, nhưng doanh nghiệp sẽ nhanh chóng thấy rằng có rất nhiều công việc – thao tác cần thực hiện để cho ra kết quả cuối cùng. Mặt khác các giá trị số được nhập không phải lúc nào cũng được cập nhật. Doanh nghiệp sẽ phải nhập các giao dịch tài khoản của mình vào bảng hàng ngày hoặc hàng tuần bằng tay, theo dõi và ghi lại bằng Excel.

Sử dụng các công cụ để lập bảng dự báo dòng tiền đặc biệt có khả năng xử lý theo thời gian thực như dự báo dòng tiền, hoặc đúng hơn là hệ thống báo cáo quản trị sẽ trợ giúp được doanh nghiệp khác nhiều. Ví dụ, hệ thống này có thể kết nối với tài khoản ngân hàng của bạn và phần mềm kế toán khác và tự động truy xuất dữ liệu trực tiếp. 

>>> Khuyến nghị dành cho các doanh nghiệp Việt Nam: Trong bối cảnh kinh doanh cạnh tranh khốc liệt, việc tự động hóa báo cáo quản trị trở thành yếu tố then chốt giúp doanh nghiệp Việt Nam giải phóng sức lao động, tối ưu và nâng cao hiệu quả hoạt động. Tuy nhiên, các giải pháp quốc tế như Power BI, dù phổ biến, lại đặt ra thách thức lớn về yêu cầu chuyên môn IT và rào cản ngôn ngữ.

Thấu hiểu điều này, TACA đã phát triển một phần mềm báo cáo quản trị B-canvas – “đo ni đóng giày” cho doanh nghiệp Việt, với khả năng tùy biến linh hoạt, tự động cập nhật dữ liệu theo thời gian thực và giao diện thân thiện. Đặc biệt, nền tảng này được thiết kế để doanh nghiệp Việt Nam hoàn toàn làm chủ được, đội ngũ chuyên gia và phát triển phần mềm có sự am tường sâu sắc về thị trường văn hóa kinh doanh Việt Nam sẽ đồng hành cùng doanh nghiệp trong suốt quá trình triển khai và sử dụng. Hướng tới mục tiêu doanh nghiệp tận dụng tối đa sức mạnh của công cụ báo cáo quản trị để đạt được thành công bền vững không chỉ tại thị trường Việt Nam mà còn trên thị trường quốc tế.

Không chỉ là công cụ xây dựng hệ thống báo cáo quản trị tự động, hệ thống còn là trung tâm thông tin hợp nhất Master Data Platform với khả năng tích hợp đa nguồn dữ liệu, xử lý, làm sạch và tạo ra những phân tích sâu sắc giúp doanh nghiệp quyết định chính xác hơn. 

Dịch vụ tư vấn triển khai phần mềm báo cáo quản trị B-Canvas

Các chỉ số chính yếu trong bảng dự báo dòng tiền

Tùy vào mục đích của doanh nghiệp đang hướng đến giải quyết vấn đề nào doanh nghiệp sẽ tiến hành thực hiện bảng dự báo dòng tiền dựa trên những chỉ số chính yếu để giải quyết vấn đề.

Dưới đây là ví dụ về một dự báo dòng tiền có các chỉ số như là: Burn rate (Chỉ số đốt tiền), Cash in Bank (Tiền trong trong ngân hàng), Expenses (Chi phí), Sovency (Khả năng thanh toán dài hạn), Debtors (Khách nợ) tổng và nợ quá hạn (Over) để dự báo dòng tiền.

Dự báo dòng tiền – Cash Flow Forecast

Như đề cập ở trên, doanh nghiệp cần phải tự lựa chọn các chỉ số chính yếu được báo cáo thông qua bảng lưu chuyển tiền để dự báo dòng tiền và giải quyết vấn đề của doanh nghiệp đó. Dưới đây là một số những chỉ số mà doanh nghiệp có thể tham khảo khi lập bảng dự báo dòng tiền:

Số dư tiền mặt	Là số tiền mặt bạn có sẵn vào lúc này . Phải thừa nhận rằng đây là số liệu tài chính quan trọng nhất trêndự báo dòng tiền của doanh nghiệp	Số dư tiền mặt của bạn là nhịp đập của công ty bạn . Bằng cách quan sát nó, bạn có thể đánh giá nó hoạt động tốt như thế nào và thực hiện các hành động cần thiết để không chỉ tồn tại mà còn phát triển. Kiểm tra số dư tiền mặt của công ty là một trong những nhiệm vụ hàng ngày của bất kỳ người kiểm soát tài chính nào. Với thông tin này, bạn có thể biết chính xác những gì có thể trả, đầu tư, sử dụng để trả nợ, v.v.  Ngay cả khi số dư tiền mặt trong tháng của bạn âm, tốt nhất bạn nên giữ số dư tiền mặt tổng thể ở mức dương. Dự báo tiền mặt có thể giúp ích bằng cách lập kế hoạch cho tình huống đó.  Một số doanh nghiệp theo dõi con số này hàng ngày. Nếu tiền mặt trong tay giảm xuống dưới mục tiêu của bạn, chuông báo động sẽ vang lên và các biện pháp dự phòng sẽ được thực hiện. Liên tục theo dõi số tiền mặt bạn có trong tay và kiểm tra nó so với mục tiêu đã đặt ra khi bạn thực hiện các dự báo tài chính của mình. Tỷ lệ thanh toán nhanh và tỷ lệ vốn lưu động của bạn sẽ cho bạn biết liệu bạn có đủ tiền mặt để đáp ứng nhu cầu ngắn hạn hay không.
Dòng tiền vào	Là lượng tiền mặt đi vào tài khoản ngân hàng doanh nghiệp  trong một khoảng thời gian .	Bao gồm tiền mặt từ các hoạt động khác nhau: Hoạt động: hóa đơn đã thanh toán của bạn, tức là hàng hóa và/hoặc dịch vụ được thanh toán trong tháng này. Tài chính : lãi suất của bạn đối với các khoản vay được gia hạn. Đầu tư : ROI và cổ tức của bạn. Trên bảng dự báo dòng tiền của doanh nghiệp, chúng tôi khuyên bạn nên lấy cả tổng dòng tiền vào và dòng tiền vào cho từng danh mục trên  Điều đó sẽ cho phép giám sát chặt chẽ từng bộ phận trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp và hiểu chính xác tiền mặt của bạn đến từ đâu .
Dòng tiền ra	Dòng tiền ra của bạn trái ngược với dòng tiền vào của bạn: đó là tất cả tiền mặt đi ra mỗi tháng .	Một lần nữa, bạn có thể chia dòng tiền ra của mình thành 3 loại: Hoạt động: hóa đơn đã thanh toán, hàng tồn kho và dịch vụ đã mua. Nguồn vốn: lãi vay và trả nợ. Đầu tư: bất kỳ khoản đầu tư nào được thực hiện trong kỳ như mua thiết bị hoặc chia cổ tức. Những khoản này xuất hiện trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ còn cho thấy khả năng vốn lưu động của doanh nghiệp tại thời điểm đó.
OCF – Operating Cash Flow – Lưu chuyển tiền thuần	Phản ánh sự chênh lệch giữa tổng giá trị tiền thu vào và tổng giá trị tiền chi từ hoạt động kinh doanh xét trong kỳ báo cáo	Dựa vào yếu tố này doanh nghiệp sẽ biết được khả năng tạo ra dòng tiền đủ để duy trì và phát triển kinh doanh của doanh nghiệp, nhận biết sớm việc có cần vay mượn thêm tiền hoặc phát hành thêm cổ phiếu để hoạt động tiếp tục hay không. Chỉ số này cũng thể hiện khả năng sản sinh ra nguồn tiền từ nội tại của hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp nhằm mục đích trả nợ cũng như phân phối lợi nhuận cho các cổ đông, đồng thời mở rộng đầu tư.  Nếu như dòng tiền âm, đặc biệt khi OCF âm, doanh nghiệp buộc phải phát hành thêm cổ phiếu mới. Điều này dẫn đến việc cổ phiếu bị pha loãng hoặc bị giảm giá trị. Hoặc doanh nghiệp phải vay thêm tiền bên ngoài để đáp ứng hoạt động kinh doanh. Tuy nhiên cũng cần lưu ý rằng không phải lúc nào OCF âm cũng xấu. Có thể doanh nghiệp đang dùng tiền để đầu tư xây dựng thêm nhà máy, nhằm mục đích phát triển hơn giúp đem lại nhiều tiền hơn thì đó là dấu hiệu tích cực.
Vốn lưu động (Working Capital)	Thước đo tính thanh khoản, cho biết doanh nghiệp có thể tạo ra tiền mặt nhanh như thế nào	Các khoản đầu tư ngắn hạn có thể chuyển đổi thành tiền mặt trong vòng chưa đầy một năm, tiền mặt và các khoản phải thu đều giúp cung cấp thông tin cho số liệu này. Ngoài ra, các khoản nợ như tài khoản phải trả sẽ được đưa vào công thức. Nợ phải trả và tài sản của bạn phải được liệt kê trên bảng cân đối kế toán của bạn. Thể hiện số liệu này dưới dạng tỷ lệ. Tỷ lệ vốn lưu động lớn hơn 1 có nghĩa là công ty của bạn có thể thanh toán các khoản nợ hiện tại. Ví dụ: bảng cân đối kế toán của một công ty có tài sản hiện tại là 400.000 USD, xem xét tiền mặt, các khoản phải thu và hàng tồn kho. Nó có khoản nợ phải trả là 215.000 USD, bao gồm các khoản phải trả, nợ ngắn hạn, các khoản phải trả gần đây, tiền lương và chi phí phải trả. Tỷ lệ vốn lưu động của công ty này = 400.000 USD / 215.000 USD = 1,9. Kết quả này cho thấy công ty này có gần 2 USD tài sản cho mỗi 1 USD nợ phải trả.
Các khoản phải thu (A/R – Account Receivables)	Là những hóa đơn chưa được khách hàng thanh toán. Những khoản bạn đã phát hành nhưng khoản thanh toán chưa được thu.	Đó là số tiền họ chưa trả cho sản phẩm/dịch vụ mà họ được hưởng lợi. Như vậy, nó ảnh hưởng rất nhiều đến dòng tiền của bạn.Vì tiền vẫn chưa vào tài khoản ngân hàng của bạn nên nó được coi là một khoản nợ trên bảng cân đối kế toán của bạn. Khách hàng của bạn có thể đưa ra tranh chấp về hóa đơn của họ hoặc đơn giản là không bao giờ thanh toán cho bạn.  Tất nhiên, có nhiều cách bạn có thể ngăn chặn nợ xấu xảy ra – một trong số đó là khuyến khích khách hàng đăng ký thuê bao bằng thẻ tín dụng của họ. Nếu bạn không chuyển đủ tiền vào các khoản phải thu, điều đó có thể gây nguy hiểm cho tính thanh khoản của bạn. Đây là lý do tại sao bạn cần chú ý đến một số chỉ số A/R trong bảng dự báo dòng tiền hoặc có hẳn một báo cáo AR là rất quan trọng cho sự phát triển của doanh nghiệp.
Khoản phải trả (A/P – Accounts Payable)	Số tiền bạn nợ nhà cung cấp của mình về các dịch vụ/sản phẩm mà họ đã cung cấp.	Khi bạn nhận được hóa đơn và xử lý nhưng không thanh toán ngay, hóa đơn đó sẽ trở thành AP. Thay vì trả tiền mặt, bạn sẽ được công ty cung cấp gia hạn tín dụng. Vì vậy, chúng chưa phải là dòng tiền ra nhưng sẽ có trong tương lai. Điều quan trọng là phải theo dõi chúng để đảm bảo bạn có đủ thanh khoản cần thiết để thanh toán đúng hạn.  Nếu bạn thấy chúng chồng chất , bạn biết rằng bạn sẽ sớm cần một số thanh khoản để trả hết chúng. Nếu chúng gần bằng 0 , dòng tiền của bạn có thể được hưởng lợi từ việc thanh toán cho nhà cung cấp của bạn sau này.  Cần tìm sự cân bằng giữa việc duy trì tính thanh khoản cao trong khi vẫn đáp ứng các điều khoản thanh toán của nhà cung cấp. Hãy chú ý đến phí trả muộn cũng như giảm giá khi thanh toán sớm!  >>> Xem thêm: Báo cáo công nợ phải trả: Kiểm soát chặt chẽ các khoản phải trả trong doanh nghiệp
Tốc độ đốt tiền (Burn Rate)	Tốc độ bạn đốt tiền trước khi tạo ra dòng tiền dương.	Chí số này đặc biệt được sử dụng bởi các công ty mới như các công ty khởi nghiệp, những người dựa vào nguồn tài trợ bên ngoài (như VC- Venture Capital: vốn liên doanh, vốn mạo hiểm). Điều quan trọng là phải biết bạn đốt tiền nhanh như thế nào và bạn có bao lâu trước khi hết tiền.Cùng với đó thì chỉ số đường băng tiền mặt trả lời câu hỏi: chúng ta có bao lâu trước khi bạn hết tiền?  Các công ty khởi nghiệp sử dụng nó và đó là thước đo mà các nhà đầu tư muốn xem. Các công ty khởi nghiệp có xu hướng đốt tiền nhanh hơn và do đó dòng tiền nhỏ hơn. Các công ty lớn hơn và có uy tín hơn cũng sử dụng nó như một chỉ số hiệu suất chính để báo cáo cho hội đồng quản trị cũng như ban quản lý. Nói chung, chỉ số đốt tiền hay đường bằng tiền mặt của bạn là một chỉ báo về khả năng sinh lời của bạn . Theo dõi nó có nghĩa là biết bạn đang đứng ở đâu và có thể điều chỉnh kịp thời. Nếu nó ngắn hơn bạn muốn, bạn có thể theo dõi chi tiêu trong bảng dự báo dòng tiền để cho thời gian này dài hơn Có một số vụ đốt tiền mặt là do xu hướng theo mùa chứ không phải do hoạt động kinh doanh thất bại. Điều quan trọng là phải tính đến tính thời vụ trong hoạt động kinh doanh của bạn. Nếu công ty của bạn bán kem, công ty có thể có đường băng ngắn vào mùa đông. Mặt khác, nó sẽ dài hơn trong những tháng mùa hè.  Tỷ lệ chi tiêu đốt tiền tích cực cho thấy một công ty đang chi tiêu nhiều hơn số tiền họ thu vào. Khoảng thời gian 13 tuần là tiêu chuẩn trong việc lập kế hoạch cho các kịch bản trung hạn và nhiều công ty đã xây dựng dòng tiền của mình cho báo cáo 13 tuần luân phiên.

6 mẹo tận dụng Bảng dự báo dòng tiền để quản lý dòng tiền hiệu quả 

Đọc báo cáo ngân hàng hàng tháng thường xuyên 

Mở bản sao kê ngân hàng hàng tháng của công ty bạn mỗi tháng và đọc chúng. Kiểm tra xem tài khoản tiền mặt của bạn thay đổi thế nào mỗi cuối tháng, bao gồm tăng và giảm. Làm như vậy sẽ giúp bạn đánh giá hướng dòng tiền tổng thể của công ty bạn. Các tài khoản tăng liên tục thường cho thấy dòng tiền dương, trong khi các khoản giảm dần lại cho thấy dòng tiền âm. Cân nhắc sử dụng dữ liệu này khi nghiên cứu dòng tiền vào và dòng tiền ra của công ty bạn để lập kế hoạch dòng tiền. Ví dụ: bạn có thể đọc các khoản thanh toán tín dụng và ghi nợ của tài khoản để theo dõi tiền của bạn đi đâu, sau đó trình bày dữ liệu này trong kế hoạch của bạn để cải thiện hiệu quả giao dịch. 

Nghiên cứu kế hoạch và bảng dự báo dòng tiền trong quá khứ

Nếu một doanh nghiệp có bất kỳ kế hoạch dòng tiền nào trong quá khứ, có thể hữu ích khi nghiên cứu cấu trúc và mục đích tổng thể của chúng trước khi viết kế hoạch của riêng bạn. Bạn có thể sử dụng các kế hoạch hiện tại của mình đồng thời thực hiện các điều chỉnh cần thiết. 

Ví dụ: nếu kế hoạch dòng tiền của năm trước thiếu các cải tiến của công ty và việc tuyển dụng mới được thực hiện trong năm hiện tại, bạn có thể theo dõi các yếu tố này trong một kế hoạch mới. Bạn cũng có thể xác định nhiều cách để cải tiến, chẳng hạn như cấu trúc kế hoạch đơn giản hơn, theo dõi tiền mặt chuyên sâu hơn, mô hình dòng tiền được điều chỉnh và thiết kế biểu đồ dòng chảy được cải thiện.  

Lập bảng lưu chuyển tiền tệ dự kiến (dự báo dòng tiền)

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ dự kiến là một ước tính đơn giản về doanh thu và chi phí dự kiến của bạn dựa trên các tùy chọn mở rộng và bán hàng trước đó. Nó cũng bao gồm các chi phí dựa trên báo cáo chi phí trong quá khứ, bao gồm các chi phí tiêu chuẩn như thanh toán thế chấp và tiền lương của nhân viên. 

Một báo cáo lưu chuyển tiền tệ điển hình có thể bao gồm một trang liệt kê lợi nhuận và chi phí tiềm năng của công ty, trình bày chi tiết chúng trên các dòng riêng biệt, cùng với lợi nhuận dự kiến ở cuối trang. Hãy cân nhắc sử dụng tài liệu này để có kiến thức tài chính nhanh cung cấp dữ liệu cơ bản cho kế hoạch dòng tiền của bạn. 

Chú ý đến các khoản phải thu

Trước khi lập kế hoạch dòng tiền, hãy nói chuyện với bộ phận tài chính về các khoản phải thu về số tiền mà khách hàng nợ công ty. Bộ phận này có thể có nhiều tài khoản chưa  thanh toán có thể ảnh hưởng đến báo cáo lưu chuyển tiền tệ của bạn, do đó, việc tích hợp thông tin này có thể giúp bạn lập kế hoạch lưu chuyển tiền tệ chính xác hơn. 

Ví dụ tài khoản phải thu của bạn có thể bao gồm 500.000 USD chưa thanh toán, trong khi dòng tiền vào tài khoản thanh toán của bạn bao gồm 2 triệu và dòng tiền chi phí của bạn cũng bằng số tiền này. Khoản 500.000 USD bổ sung đó có thể cải thiện số dư của công ty, làm cho kế hoạch dòng tiền trở nên chính xác hơn. Bạn cũng có thể cải thiện độ chính xác của nó bằng cách tích hợp mọi khoản nợ chưa thanh toán của công ty. 

Lưu ý giới hạn tín dụng của nhà cung cấp 

Kiểm tra giới hạn tín dụng của nhà cung cấp của bạn khi tạo kế hoạch tiền mặt. Các giới hạn có thể ảnh hưởng đến các phần kế hoạch dòng tiền liên quan đến thanh toán hóa đơn của bạn. Ví dụ: các kế hoạch trả nợ nhanh hơn có thể bao gồm các khoản thanh toán hàng tháng lớn hơn làm thay đổi các giá trị chi tiêu của kế hoạch. Cân nhắc tích hợp các thay đổi thanh toán này vào kế hoạch và theo dõi tất cả các thay đổi khách của nhà  cung cấp, bao gồm tăng và giảm lãi suất.

Bẳng cách liên tục điều chỉnh kế hoạch của bạn dựa trên những yếu tố này, bạn có thể cung cấp độ chính xác cao hơn cho kế hoạch dòng tiền. 

Theo dõi cẩn thận mục hàng tồn kho của doanh nghiệp

Cân bằng nhu cầu hàng tồn kho của bạn có thể giúp cải thiện nỗ lực lập kế hoạch dòng tiền tổng thể của bạn. Ví dụ: bạn có thể biết rằng chỉ dự trữ những gì doanh nghiệp cần hàng tháng sẽ giảm thiểu chi phí giao hàng và cho phép bạn phản ứng với những thay đổi của thị trường. Cân nhắc thêm tất cả thay đổi về hàng tồn kho vào kế hoạch của bạn sau đó theo dõi thời gian mỗi sản phẩm nằm trên kệ trước khi bán hết. Bạn có thể điều chỉnh kế hoạch dòng tiền của mình dựa trên thông tin này, bao gồm đặt hàng các mặt hàng phổ biến để lưu trữ. Trao đổi với nhóm kiểm kê về các chi phí liên quan này, bao gồm giá cả nhập kho, khi lập kế hoạch thay đổi kế hoạch dòng tiền này để đảm bảo độ chính xác cao hơn. 

>> Xem thêm: Báo cáo xuất nhập tồn – Theo dõi hàng hóa trong kho hiệu quả

====> Khuyến nghị:

Để quản lý dòng tiền – dòng máu của doanh nghiệp hiệu quả và bám đuổi mục tiêu chiến lược trong thời đại số một cách hiệu quả, ứng dụng các công nghệ hiện đại vào quy trình quản lý dòng tiền là một công tác vô cùng quan trọng với doanh nghiệp.

Một hệ thống báo cáo quản trị tích hợp những công cụ hiện đại nhất –  Power BI, và những tính năng hữu ích khác được tạo riêng cho doanh nghiệp sẽ mang lại những lợi ích chưa từng có trong quy trình quản lý dòng tiền nội bộ. Một hệ thống báo cáo quản trị dòng tiền có thể lớn cùng sự phát triển của doanh nghiệp sẽ là một sự lựa chọn không thể nào tuyệt vời hơn.

Dịch vụ xây dựng và triển khai hệ thống báo cáo dòng tiền của Taca

Một hệ thống báo cáo quản trị dòng tiền hiệu quả sẽ cung cấp góc nhìn phân tích dòng tiền từ nhiều khía cạnh khác nhau: cơ cấu dòng tiền, khả năng tạo tiền, xu hướng dòng tiền,… Từ đây nhà quản trị doanh nghiệp sẽ hiểu được câu chuyện quá khứ, hiện tại và có năng lực dự báo câu chuyện dòng tiền của doanh nghiệp và có hướng đi phù hợp với dòng tiền ấy.

Đặc biệt, công cụ báo cáo quản trị B-Canvas của Taca được thiết kế riêng cho thị trường Việt Nam, không chỉ cung cấp các báo cáo trực quan, dễ hiểu mà còn tích hợp nhiều tính năng thông minh, hỗ trợ tối ưu hóa quy trình quản lý dòng tiền. B-Canvas giúp doanh nghiệp nắm bắt mọi góc nhìn về tình hình kinh doanh, từ đó đưa ra quyết định chính xác và kịp thời trong bối cảnh thị trường biến động.

Cung cấp mọi góc nhìn toàn diện cho thấy tình hình kinh doanh thực sự đang diễn ra các vấn đề bên trong và bên ngoài doanh nghiệp. Giúp chủ doanh nghiệp đưa ra các quyết định chính xác nhất để phát triển doanh nghiệp trong tình hình kinh tế liên tục có những chuyển biến. 

Dịch vụ xây dựng và triển khai hệ thống báo cáo quản trị

Xem chi tiết tại:

• Dịch vụ Xây dựng và triển khai hệ thống báo cáo quản trị
• Dịch vụ xây dựng mô hình tài chính dự án

Với kinh nghiệm hơn 20 năm xây dựng và tư vấn thiết kế hệ thống báo cáo quản trị nói chung và báo cáo quản trị khách hàng nói riêng, đội ngũ nhân sự 3 MẠNH – MẠNH VỀ CHUYÊN MÔN, MẠNH VỀ KINH NGHIỆM và MẠNH VỀ HỖ TRỢ, Taca tự hào và rất lấy làm vinh hạnh nếu trở thành đối tác chiến lược với doanh nghiệp cùng viết nên câu chuyện của tương lai.

Taca với vai trò là đối tác chiến lược đáng tin cậy có thể giúp doanh nghiệp xóa bỏ hoàn toàn những sai sót doanh nghiệp trong quá trình quản lý dòng tiền vững mạnh.

Tham khảo các dịch vụ kế toán trọn gói Taca:

Taca Business Consulting,