Kế hoạch thuế – công cụ tối ưu chi phí thuế hiệu quả cho DN

Sở hữu một bản kế hoạch thuế (tax planing) được lập một cách cẩn trọng là điều thiết yếu để kinh doanh thành công trong bối cảnh nền kinh tế toàn cầu bất ổn, giúp doanh nghiệp đối mặt với những thách thức của riêng họ liên quan đến các vấn đề như sở hữu, quản lý và bảo vệ các công việc kinh doanh và tài sản trong một môi trường pháp lý phức tạp.

Kế hoạch thuế là gì?

Lập kế hoạch thuế là việc tối ưu hoá số thuế phải nộp trong khuôn khổ của pháp luật. Tối ưu hoá, chứ không phải là giảm thiểu hoặc không nộp thuế. Giảm thiểu là việc giảm được thuế phải nộp nhưng hệ lụy của nó có thể là làm tăng một số chi phí khác hoặc vi phạm pháp luật về thuế. Nói cách khác là chúng ta hoàn toàn có thể chấp nhận tăng mức thuế phải nộp nếu tốc độ tăng của thuế thấp hơn tốc độ tăng của thu nhập. Để làm được việc này, người lập kế hoạch thuế phải có được một góc nhìn tổng quát về các loại thuế và sự phối hợp giữa các bộ phận trong doanh nghiệp.

Sự cần thiết của việc lập kế hoạch thuế

Đối với các công ty, doanh nghiệp khác nhau và các công ty có công ty con ở các quốc gia khác, đây là một vấn đề quan trọng đã phát sinh ở những thời điểm khác nhau. Các nhà quản lý cần hiểu rõ về thuế, bởi vì việc tối ưu hóa gánh nặng thuế tổng thể trong tương lai là rất quan trọng để đạt được kết quả kinh doanh tốt, và các nhà quản lý là người ra quyết định của doanh nghiệp.

• Việc hiểu rõ luật thuế, luật quản lý thuế và cách tuân thủ chúng có thể giúp các nhà quản lý đưa ra các quyết định kinh doanh tốt hơn và nâng cao hiệu quả công việc. Người quản lý chịu trách nhiệm xác định nghĩa vụ thuế của mình, hoặc có thể thông qua việc sử dụng hiệu quả cho lời khuyên về thuế, vì người quản lý có thể nhận ra vấn đề khi nó phát sinh hoặc từ nhà tư vấn.
• Thuế ảnh hưởng đến sự thành công của một doanh nghiệp, bởi vì các quyết định hàng ngày thường điều chỉnh giá trị hiện tại dựa trên rủi ro của dòng tiền sau thuế. Ngoài ra, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân, đóng góp bảo hiểm xã hội, doanh thu (giá trị gia tăng, loại hàng hóa và dịch vụ, thu nhập từ bán hàng) và các loại thuế kinh doanh khác cũng được điều chỉnh. Mặt khác, đóng thuế cho nhà nước là ưu tiên hàng đầu trong dòng tiền của công ty, doanh nghiệp. Có thể thấy, thuế không chỉ là khoản bắt buộc phải nộp mà còn là loại thuế phải nộp nhanh chóng, đúng hạn.
• Đây là một chiến thuật tối ưu chi phí thuế một cách thông minh, vì bạn có thể tận dụng tối đa “đường cong” và “lá chắn thuế” thông qua việc tăng khấu trừ, giảm các khoản thu nhập chịu thuế, rà soát lại những ưu đãi thuế bị bỏ qua, chấp nhận tăng thuế nếu tốc độ TĂNG THUẾ thấp hơn tốc độ tăng của thu nhập…
• Và quan trọng hơn hết mọi thứ vẫn đúng theo khuôn khổ pháp luật. Không những thế, trong KẾ HOẠCH THUẾ còn chứa đựng các yếu tố “chiến lược”, “dự báo”, “đàm phán” và “chuyển hóa”, dựng lên được “bức tranh” dự báo về hoạt động kinh doanh gồm: Doanh thu, chi phí, công nợ, tài sản…

Những rủi ro khi doanh nghiệp không lập kế hoạch thuế

– Không biết sẽ phải nộp bao nhiêu tiền thuế? Chủ doanh nghiệp không biết rõ tình trạng hồ sơ thuế của doanh nghiệp mình. Kế toán thường hỏi, anh chị năm nay muốn nộp bao nhiêu thuế. Dĩ nhiên họ đều đưa ra con số thấp nhất có thể. Nhưng con số này chưa chắc đã tối ưu. Vì kế toán có thể sẽ phải vi phạm các nguyên tắc về thuế để cân chỉnh ra con số này.

– Một số trường hợp, doanh thu cuối năm tăng đột biến, dẫn đến số thuế phải nộp tăng đột biến.

– Không xác định được khi quyết thuế sẽ bị phạt truy thu bao nhiêu tiền. Phó mặc cho may rủi và khả năng thương lượng của nhân viên kế toán. Nhưng cũng sẽ không thay đổi được bao nhiêu. Vì những lỗi trọng yếu đã nằm hết trên sổ sách kế toán rồi, rất khó để qua mặt cán bộ kiểm tra thuế.

– Do không có kế hoạch thuế, không lường trước được các hồ sơ chứng từ đi kèm với nghiệp vụ phát sinh, dẫn đến không giải trình được chi phí thực tế của doanh nghiệp. Hoặc đến cuối năm, kế toán mới rà soát lại, thiếu đủ thế nào mới bổ sung sau. Và đa phần là hợp thức hóa, rất rủi ro.

– Thường xuyên bỏ sót chi phí thực tế của Doanh nghiệp.

>> Xem thêm:

Xu hướng thanh kiểm tra quyết toán thuế, kế toán & doanh nghiệp cần làm gì để đối mặt?

Kinh nghiệm quyết toán thuế công ty sản xuất – 4 lưu ý quan trọng

2 yếu tố cần nắm chắc để xây dựng kế hoạch thuế

–   Đầu tiên: Là hãy nắm tường tận từng quy trình hoạt động của doanh nghiệp, đây là khâu tìm hiểu, nghiên cứu thông tin và thường chiếm tỷ trọng thời gian lớn nhất, nhưng cũng là khâu then chốt quyết định tới sự thành bại của một kế hoạch thuế.

–   Thứ hai: Xây dựng các phương án tổng quan về kế hoạch thuế, hãy tạo dựng được một bản phác thảo tổng quan hoàn hảo và đảm bảo các yếu tố về: Bám sát mục tiêu ban đầu, có tính khả thi cao, chi phí thuế không được vượt quá lợi ích mà kế hoạch thuế đem lại, thời gian thực hiện kế hoạch thuế phù hợp với giai đoạn phát triển của DN. Đặc biệt hãy luôn luôn tuân thủ “luật chơi” vì một kế hoạch thuế sử dụng các chiêu thức “né thuế” là một kế hoạch thuế thất bại. Cuối cùng các phương án phải được lượng hóa bằng các con số. Vì chúng sẽ nói lên kế hoạch thuế của bạn đang đi lên hay dần đi vào ngõ cụt.

Quy trình 5 bước lập kế hoạch thuế thành công

Để lập thành công một bản kế hoạch thuế có tính thực thi cao, doanh nghiệp cần thực hiện 5 bước sau:

Bước 1: Nghiên cứ tường tận thông tin ban đầu của doanh nghiệp để đánh giá đúng đắn và toàn diện

Bước 2: Xây dựng phương án tổng quan kế hoạch thuế

Bước 3: Xây dựng chi tiết từng phương án áp dụng

Bước 4: Đánh giá tính hiệu quả của phương án

Bước 5: Điều chỉnh phù hợp các phương án

Cách thức triển khai kế hoạch thuế

Để lập kế hoạch thuế đạt hiệu quả cao đòi hỏi một nhân sự kế toán nhiều năm kinh nghiệm, am hiểu các sắc thuế, cùng phối hợp với các phòng ban mới có thể thực hiện. Mẫu biểu và phương pháp lập kế hoạch thuế phụ thuộc nhiều vào người trực tiếp triển khai. Tuy nhiên, để kế hoạch thuế trở nên hiệu quả, thông thường phải trải qua 3 bước:

1. Rà soát lại quy trình hoạt động của doanh nghiệp

Tránh một số trường hợp thường xảy ra, làm thất thoát chi phí của doanh nghiệp, như:

– Khi có chứng từ kế toán, các phòng ban không cất giữ cẩn thận, vò cuộn, xé rách, viết chữ lên chứng từ, làm thất lạc hoặc chuyển cho phòng kế toán chậm trễ.

– Giám đốc đi tiếp khách, không lấy hóa đơn về cho kế toán kê khai. Tổng một năm thì chi phí này rất cao, nếu tận dụng tốt có thể đủ trả lương cho toàn bộ phòng kế toán từ 2 đến 3 tháng. Đây là chi phí rất đáng kể đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ.

– Quy trình thu mua nguyên vật liệu đầu vào chưa chặt chẽ, bị thiếu sót nhiều loại chứng từ đầu vào, không đủ chứng từ để giải trình chi phí khi quyết toán thuế. Dẫn đến chi phí thực nhưng vẫn bị loại.

– Và rất nhiều trường hợp khác tại mỗi khâu, mỗi phòng ban đều gây thất thoát chi phí thuế. Khi đó, gánh nặng cân đối thuế đè lên nhân viên kế toán. Họ không còn cách nào khác ngoài việc giúp doanh nghiệp trốn thuế như: mua hóa đơn khống, giấu doanh thu, hoặc cân chỉnh số liệu không đúng quy định. Khi quyết toán thuế, nếu bị phát hiện, mức phạt dành cho Doanh nghiệp là rất cao.

2. Thực hiện lập kế hoạch thuế

Bước lập kế hoạch thuế thường bao gồm một số công việc như:

– Dự kiến doanh thu, chi phí, thuế phải nộp phát sinh trong năm

– Liệt kê các loại hồ sơ, chứng từ để giải trình doanh thu và chi phí thực tế của doanh nghiệp khi quyết toán thuế, tránh bị loại các chi phí thực tế phát sinh.

– Liệt kê một số phương án tránh thuế, cân đối thuế phù hợp với doanh nghiệp mà luật thuế không cấm

– Và một số tính toán khác tùy theo đặc điểm từng doanh nghiệp

3. Phân bổ công việc, thực hiện, báo cáo và kiểm tra

– Kế hoạch thuế sau khi được lập, cần phải đưa vào thực hiện, thường xuyên báo cáo và kiểm tra tiến độ theo tháng, quý, năm.

– Nếu như những trường hợp trọng yếu đều đã được liệt kê, phân tích và có phương án xử lý, thì chi phí thuế phải nộp hàng năm sẽ không quá thay đổi so với kế hoạch thuế. Và doanh nghiệp cũng đã chuẩn bị tiền cho việc nộp thuế, nên không dẫn tới các tình trạng hụt tiền, nợ thuế…

Như vậy, kế hoạch thuế giúp doanh nghiệp chủ động công việc kế toán thuế, tiết kiệm chi phí mà vẫn tuân thủ pháp luật, hạn chế vi phạm về thuế, ít bị thanh tra kiểm tra thuế, có nhiều thời gian để tập trung đạt được mục tiêu đề ra.

Tuy nhiên, để việc lập kế hoạch thuế hiệu quả cũng đòi hỏi sự kết hợp giữa công nghệ và sự nhạy bén trong hoạt động kinh doanh, nhằm tập trung đảm bảo tính nhất quán, việc tuân thủ các chế độ báo cáo và thực hiện các mục tiêu chiến lược của doanh nghiệp.

Các dịch vụ liên quan:

1. Dịch vụ kế toán

2. Dịch vụ hoàn thuế

3. Dịch vụ quyết toán thuế

4. Dịch vụ tư vấn thuế

Xem thêm dịch vụ tư vấn lập kế hoạch thuế tại đây:

Dịch vụ tư vấn lập kế hoạch thuế (tax planning) 

Taca Business Consulting,