Xăng dầu có được giảm thuế GTGT không?

Xăng dầu có được giảm thuế GTGT không? Đây là câu hỏi được nhiều doanh nghiệp quan tâm trong bối cảnh giá nhiên liệu liên tục biến động và tác động trực tiếp đến chi phí sản xuất hay vận chuyển. Chính phủ đã có những điều chỉnh cụ thể về mức thuế giá trị gia tăng đối với mặt hàng xăng dầu, nhằm hỗ trợ doanh nghiệp, ổn định thị trường và kích thích tiêu dùng nội địa. Việc nắm rõ quy định này không chỉ giúp chủ doanh nghiệp tối ưu chi phí mà còn đảm bảo tuân thủ pháp luật, tránh rủi ro khi cơ quan thuế kiểm tra.

Trong bài viết này, chúng ta sẽ đi sâu hơn các chính sách giảm thuế GTGT áp dụng cho xăng dầu, thời gian thực hiện và những lưu ý quan trọng.

Xăng dầu có được giảm thuế GTGT không?

Theo Điều 1 Nghị quyết 204/2025/QH15, Nhà nước quy định giảm 2% thuế suất thuế giá trị gia tăng cho một số nhóm hàng hóa, dịch vụ đang áp dụng mức thuế 10%, theo quy định tại khoản 3 Điều 9 Luật Thuế GTGT số 48/2024/QH15.

Tuy nhiên, một số nhóm hàng hóa và dịch vụ không được áp dụng giảm thuế, bao gồm: viễn thông, tài chính – ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm, kinh doanh bất động sản, sản phẩm kim loại, khai khoáng (trừ than) và các hàng hóa – dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt (trừ xăng).

Điều này có nghĩa là xăng không bị loại trừ khỏi danh sách được giảm thuế. Do đó, mặt hàng xăng dầu được áp dụng mức thuế GTGT giảm từ 10% xuống còn 8% theo quy định nêu trên. Đây là lần đầu tiên xăng dầu được đề xuất giảm thuế GTGT.

>> Xem ngay: Giảm thuế VAT – Cơ hội hợp pháp để doanh nghiệp cắt giảm chi phí trong năm 2025

Bảng chi tiết mức giảm thuế đối với xăng dầu

Từ 00h00 ngày 01/7/2025, chính sách giảm thuế GTGT cho xăng dầu chính thức có hiệu lực, kéo theo sự điều chỉnh trong giá bán lẻ tối đa của các mặt hàng xăng dầu trên thị trường. Cụ thể:

Thời điểm lập hóa đơn bán xăng dầu là khi nào?

Theo điểm i khoản 4 Điều 9 Nghị định 123/2020/NĐ-CP, thời điểm lập hóa đơn điện tử đối với hoạt động bán xăng dầu tại cửa hàng bán lẻ được quy định như sau:

Thời điểm lập hóa đơn điện tử đối với trường hợp bán xăng dầu tại các cửa hàng bán lẻ cho khách hàng là thời điểm kết thúc việc bán xăng dầu theo từng lần bán. Người bán phải lưu trữ đầy đủ hóa đơn điện tử đối với các giao dịch bán cho cá nhân không kinh doanh, cá nhân kinh doanh và đảm bảo có thể tra cứu khi cơ quan có thẩm quyền yêu cầu.

Điều này có nghĩa là, ngay sau khi hoàn tất giao dịch bán lẻ xăng dầu, cửa hàng phải lập hóa đơn điện tử ngay lập tức chứ không được gộp nhiều giao dịch hay lập hóa đơn vào thời điểm khác trong ngày.

Lưu ý để tránh sai sót khi áp dụng thuế cho xăng dầu

Để việc kê khai và áp dụng thuế GTGT cho mặt hàng xăng dầu diễn ra chính xác, doanh nghiệp cần đặc biệt lưu ý những điểm sau:

1. Cập nhật kịp thời chính sách thuế mới

Các quy định về thuế GTGT thay đổi thường xuyên, đặc biệt là Nghị quyết 204/2025/QH15 và Luật Thuế GTGT 2024 có hiệu lực từ 01/7/2025. Doanh nghiệp nên theo dõi sát các hướng dẫn từ Bộ Tài chính để đảm bảo mức thuế áp dụng cho xăng dầu đúng theo giai đoạn giảm thuế.

2. Không nhầm lẫn thời hạn giảm thuế GTGT

Chính sách giảm 2% thuế GTGT cho mặt hàng xăng dầu chỉ có hiệu lực đến 31/12/2026 (theo Nghị quyết 204/2025/QH15). Sau thời điểm này, nếu không có văn bản gia hạn, mức thuế GTGT sẽ quay lại 10%. Việc nhầm thời hạn áp dụng có thể khiến doanh nghiệp kê khai sai và bị truy thu thuế.

>> Đọc thêm: Có những dịch vụ được giảm thuế GTGT nào hiện nay?

3. Thiết lập hệ thống hóa đơn điện tử chuẩn xác

Đối với cửa hàng bán lẻ, hóa đơn điện tử phải được lập ngay sau mỗi lần bán xăng dầu, đúng theo quy định tại điểm i khoản 4 Điều 9 Nghị định 123/2020/NĐ-CP. Hệ thống phải đảm bảo dữ liệu hóa đơn đầy đủ, có thể tra cứu khi cơ quan thuế yêu cầu.

4. Tham vấn chuyên gia thuế khi có vướng mắc

Nếu doanh nghiệp chưa chắc chắn về thuế suất GTGT áp dụng cho từng loại sản phẩm hoặc cách xử lý hóa đơn điện tử trong hoạt động bán lẻ, hãy chủ động làm việc với đơn vị tư vấn hoặc kiểm toán chuyên sâu về thuế. Việc này không chỉ giúp tuân thủ đúng quy định mà còn giảm rủi ro bị loại chi phí hoặc phạt hành chính trong tương lai.

>> Xem toàn bộ kiến thức về giảm thuế tại: Giảm thuế & Khắc phục 5 sai lầm phổ biến khiến doanh nghiệp dễ bị xử phạt

Nắm bắt chính sách giảm thuế tạo lợi thế cho doanh nghiệp bạn

Trong thực tế, chính sách về giảm thuế GTGT đối với xăng dầu có thể thay đổi theo từng thời điểm, từng nghị định và từng đặc thù dự án. Nhưng để thực sự tận dụng được các ưu đãi thuế này một cách hợp pháp và hiệu quả, điều quan trọng là doanh nghiệp bạn phải có một nền tảng hồ sơ – sổ sách – chứng từ đủ mạnh, đủ chuẩn và đủ sức “đối thoại” với cơ quan thuế.

Đây chính là lúc dịch vụ kế toán thuế và tư vấn chiến lược quản trị thuế tại TACA thể hiện vai trò đồng hành chiến lược. Chúng tôi giúp bạn:

• Rà soát và thiết lập hệ thống chứng từ – báo cáo kế toán chuẩn chỉnh, không chỉ đúng luật mà còn phù hợp với mục tiêu quản trị của từng doanh nghiệp
• Tư vấn và áp dụng kịp thời các chính sách giảm thuế GTGT (nếu có) theo các nghị định, nghị quyết ưu đãi tạm thời của Chính phủ – giúp bạn chủ động lập kế hoạch thuế từng kỳ.
• Hỗ trợ xác định các khoản chi phí hợp lý, khoản thu nhập chịu thuế và khấu trừ thuế GTGT đúng cách, tránh các rủi ro bị loại chi trong quá trình thanh kiểm tra thuế.

=> Đọc thêm: THUÊ DỊCH VỤ KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP CẦN LƯU Ý NHỨNG GÌ?

Tham khảo thêm các dịch vụ liên quan tại TACA

1. Dịch vụ tư vấn kế toán
   
2. Dịch vụ quyết toán thuế trọn gói- Bảo vệ tối đa lợi ích hợp pháp của doanh nghiệp
   
3. Dịch vụ setup hệ thống kế toán
4. Dịch vụ soát xét số liệu kế toán nội bộ
5. Dịch vụ kế toán thuế trọn gói – Chiến lược quản trị tối ưu chi phí thuế
6. Dịch vụ hoàn thuế XNK – GTGT: Tối đa số tiền thuế hoàn về một cách nhanh chóng

Taca Business Consulting,