Hướng dẫn quyết toán thuế chi tiết và hiệu quả

Taca
Kiến thức luật thuế
Cập nhật: 21 Tháng 11, 2024

Hướng dẫn quyết toán thuế – Làm thế nào để doanh nghiệp thực hiện quyết toán hiệu quả?

Quyết toán thuế là một trong những nhiệm vụ quan trọng mà mỗi doanh nghiệp cần thực hiện để đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật và duy trì sự minh bạch trong hoạt động tài chính. Tuy nhiên, quá trình này đôi khi gây khó khăn do yêu cầu về hồ sơ, quy trình, và thời hạn khá phức tạp.

Để giúp doanh nghiệp dễ dàng hơn trong việc thực hiện, bài viết này sẽ hướng dẫn quyết toán thuế đầy đủ và chi tiết. Từ việc chuẩn bị hồ sơ, làm việc với cơ quan thuế, đến xử lý các tình huống phát sinh, bạn sẽ có một bức tranh toàn diện và rõ ràng để hoàn thành quyết toán thuế một cách hiệu quả và chính xác.

Hướng dẫn quyết toán thuế đầy đủ

Doanh nghiệp có thể quyết toán thuế trực tiếp tại cơ quan Thuế hoặc quyết toán trực tuyến. Hiện nay, đa số các doanh nghiệp đều lựa chọn quyết toán thuế trực tuyến vì lợi về mặt thời gian và tài chính.

Trường hợp 1: Hướng dẫn quyết toán thuế trực tiếp

Bước 1: Nộp hồ sơ

Những doanh nghiệp thuộc diện phải quyết toán thuế thì phải chuẩn bị và nộp hồ sơ khai quyết toán thuế tại Cơ quan thuế nơi bạn đăng ký mã số thuế và trực tiếp khai thuế trong năm.

Bước 2: Tiếp nhận và xử lý hồ sơ

Sau đó, Thuế sẽ tiếp nhận hồ sơ tại cơ quan và sẽ kiểm tra tính đầy đủ và hợp lệ của các tài liệu trong bộ hồ sơ quyết toán thuế.Trường hợp hồ sơ bị thiếu hoặc không đúng mẫu, cơ quan thuế sẽ yêu cầu bổ sung hoặc chỉnh sửa ngay tại thời điểm nộp.

Khi hồ sơ đã đạt yêu cầu, cơ quan thuế sẽ tiến hành kiểm tra, đối chiếu các thông tin khai báo với dữ liệu sẵn có. Nếu không có vấn đề phát sinh, cơ quan thuế sẽ chấp nhận kết quả quyết toán và lưu trữ hồ sơ. Trường hợp phát hiện sai sót, cơ quan thuế có thể yêu cầu doanh nghiệp giải trình quyết toán thuế, bổ sung thông tin hoặc thực hiện kiểm tra trực tiếp tại doanh nghiệp.

Về thời gian xử lý, theo quy định, cơ quan thuế thường sẽ phải xử lý hồ sơ quyết toán trong vòng 30 – 45 ngày làm việc kể từ khi tiếp nhận đầy đủ tài liệu. Tuy nhiên, thời gian này có thể thay đổi tùy thuộc vào độ phức tạp của hồ sơ và yêu cầu kiểm tra thực tế.

>> Trọn bộ kiến thức về quyết toán thuế TNCN và các loại thuế khác tại: Quyết toán thuế – Tất cả những điều doanh nghiệp cần nắm rõ để tối ưu hóa lợi ích và tránh rủi ro pháp lý

Trường hợp 2: Hướng dẫn quyết toán thuế online

Hiện nay, doanh nghiệp hoàn toàn có thể tự quyết toán thuế thông qua trực tuyến, cụ thể như sau:

huong-dan-quyet-toan-thue (1)

Bước 1: Truy cập và đăng nhập website của Tổng cục thuế.

Nhập thông tin “Mã số thuế” và “Mã kiểm tra”, sau đó chọn “Tiếp tục”. Trường hợp chưa có tài khoản, bạn phải đăng ký trước rồi tiến hành đăng nhập.

Bước 2: Chọn “Quyết toán thuế” rồi chọn “Kê khai trực tuyến”.

Bước 3: Điền đầy đủ thông tin tờ khai quyết toán thuế

Tiếp theo, bạn sẽ phải điền đầy đủ Tên người gửi, địa chỉ liên hệ, điện thoại liên lạc, địa chỉ email và chọn tờ khai phù hợp tại mục Chọn tờ khai. Sau đó, bạn cần hoàn thiện các thông tin còn lại và ấn “tiếp tục”.

Bước 4: Khai tờ khai quyết toán thuế

Tùy thuộc vào tờ khai quyết toán thuế mà bạn sẽ có các cách kê khai khác nhau. Dưới đây chúng tôi sẽ ví dụ kê khai quyết toán thuế TNCN, cụ thể như sau:

[01] đến [06]: Thông tin được hệ thống tự động nhập.

[07] đến [08]: Chọn mục 08 trước, sau đó chọn mục 07.

[09] Nhập số điện thoại người nộp thuế

[10] Fax: Không bắt buộc.

[11] Điền địa chỉ email

[12] đến [14] Thông tin liên quan đến đại lý thuế (nếu có).

[15] đến [19] Hệ thống tự động điền.

[20] Tổng thu nhập chịu thuế (TNCN) trong kỳ: [20] = [21] + [23] – Thông tin này sẽ điền tự động sau khi nhập thông tin tổng thu nhập chịu thuế tại chỉ tiêu [21].

[21] Tổng thu nhập chịu thuế: Điền theo thông tin đã phát sinh trong năm.

[24] Số người phụ thuộc (nhập nếu đã đăng ký người phụ thuộc).

[25] Các khoản giảm trừ: [25] = [26] + [27] + [28] + [29] + [30].

Thông thường, tổng mức giảm trừ gia cảnh mặc định cho bản thân là 132 triệu đồng/năm. Chỉ thay đổi nếu có người phụ thuộc tại chỉ tiêu [27]

[28] Tiền từ thiện, nhân đạo, khuyến học

[29] Các khoản đóng bảo hiểm được trừ

[30] Khoản đóng quỹ hưu trí tự nguyện được trừ

[31] Tổng thu nhập tính thuế ([31] = [20] – [22] – [25]): Tự động.

[32] Tổng số thuế thu nhập cá nhân phát sinh trong kỳ: Tự động.

[33] Tổng số thuế đã nộp trong kỳ ([33] = [34] + [35] + [36] – [37] – [38]): Tự động sau khi điền chỉ tiêu [34], [35], [36], [37], [38].

[34] Số thuế đã khấu trừ tại tổ chức trả thu nhập

[35] Số thuế đã nộp trong năm không qua tổ chức trả thu nhập.

[36] Số thuế đã nộp ở nước ngoài được trừ (nếu có).

[37] Số thuế đã khấu trừ, đã nộp ở nước ngoài trùng do quyết toán vắt năm.

[38] Số thuế đã nộp trong năm không qua tổ chức trả thu nhập trùng do quyết toán vắt năm.

[39] Tổng số thuế thu nhập cá nhân được giảm trong kỳ [39] = [40] + [41].

[40] Số thuế phải nộp trùng do quyết toán vắt năm.

[41] Tổng số thuế thu nhập cá nhân được giảm khác.

[42] Tổng số thuế còn phải nộp trong kỳ (= ([32] – [33] – [39]) >0).

[43] Số thuế được miễn do cá nhân có số tiền thuế phải nộp sau quyết toán từ 50.000 đồng trở xuống (0 < [42] <= 50.000 đồng)

[44] Tổng số thuế nộp thừa trong kỳ (= ([32] – [33] – [39]) <0).

[45] Tổng số thuế đề nghị hoàn trả = [46] + [47].

[46] Số thuế hoàn trả cho người nộp thuế.

[47] Số thuế bù trừ cho khoản phải nộp ngân sách nhà nước khác.

[48] Tổng số thuế bù trừ cho các phát sinh của kỳ sau (= [44] – [45]).

Sau khi điền xong tất các các thông tin trên thì chọn “Hoàn thành kê khai”.

Bước 5: Chọn kết xuất XML

Bước 6: Chọn “Nộp tờ khai”, nhập “Mã kiểm tra” và chọn “Tiếp tục”.

Hệ thống sẽ báo nộp tờ khai thành công.

Bước 7: In tờ khai

Sau khi thực hiện bước 5, hệ thống sẽ gửi về file tờ khai theo định dạng XML. Tải về ứng dụng iTax Viewer để mở file, in 2 bản và ký tên người nộp thuế.

Bước 8: Sau khi đã hoàn tất, người nộp thuế mang CMND/CCCD, chứng từ khấu trừ thuế, tờ khai thuế vừa in đến nộp tại Bộ phận một của của Cơ quan Thuế.

Đối tượng phải quyết toán thuế

Theo đó, đối tượng chịu trách nhiệm quyết toán thuế sẽ thay đổi tùy thuộc vào từng loại thuế cụ thể mà doanh nghiệp cần quyết toán.

Thứ nhất, đối với quyết toán thuế thu nhập cá nhân

Theo quy định tại điểm d khoản 6 Điều 8 của Nghị định 126/2020/NĐ-CP, doanh nghiệp nên chú ý đến những đối tượng phải quyết toán thuế TNCN như sau:

1. Cá nhân tự quyết toán thuế với cơ quan thuế: Nếu doanh nghiệp của anh chị có nhân viên tự quyết toán thuế, hãy nhắc nhở họ về việc quyết toán phần thuế TNCN từ tiền lương, tiền công, bao gồm cả công dân Việt Nam và người nước ngoài cư trú tại Việt Nam. Trong trường hợp này, nếu nhân viên có số thuế nộp thừa hoặc thiếu, việc điều chỉnh sẽ được xử lý trong kỳ khai thuế tiếp theo.

2. Cá nhân ủy quyền quyết toán thuế TNCN: Nhiều nhân viên có thể chọn ủy quyền cho doanh nghiệp thực hiện quyết toán thuế thay mặt họ. Để ủy quyền này hợp lệ, doanh nghiệp cần đảm bảo các điều kiện theo quy định để hỗ trợ nhân viên một cách chính xác và nhanh chóng nhất.

3. Tổ chức trả thu nhập từ tiền lương, tiền công: Với vai trò là người chi trả thu nhập, doanh nghiệp cần thực hiện quyết toán thuế TNCN cho phần thu nhập từ tiền lương, tiền công của nhân viên. Đồng thời, doanh nghiệp cũng phải quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp trong kỳ quyết toán này.

>> Chi tiết tại: Quyết toán thuế TNCN: Lưu ý khi doanh nghiệp quyết toán cho người lao động

Thứ hai, đối với quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp

Các tổ chức hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ mà có phát sinh thu nhập chịu thuế cần thực hiện nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo quy định tại Điều 2 của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp.

>> Chi tiết tại: Quyết toán thuế TNDN – Doanh nghiệp cần lưu ý gì về hồ sơ quyết toán và thời gian quyết toán

Thứ ba, đối với quyết toán thuế giá trị gia tăng

Đối tượng nộp thuế là tổ chức, cá nhân sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ thuộc diện chịu thuế GTGT và cả tổ chức, cá nhân nhập khẩu hàng hóa phải chịu thuế GTGT.

>> Chi tiết tại: Quyết toán thuế GTGT: Trường hợp nào doanh nghiệp phải quyết toán và cần những bộ hồ sơ nào?

Hồ sơ quyết toán thuế

Về cơ bản, một bộ hồ sơ quyết toán thuế doanh nghiệp cần chuẩn bị các loại giấy tờ sau:

1- Tờ khai thuế giá trị gia tăng đã nộp hàng tháng	6- Sổ cái các TK theo bảng cân đối số phát sinh
2- Chứng từ, hóa đơn mua vào, bán ra kèm với các tờ khai đã nộp	7- Sổ chi tiết các tài khoản liên quan
3- Những giấy tờ nộp tiền thu	8- Bảng trích khấu hao TSCĐ và bảng phân bố CCD
4- Quyết toán thuế TNCN theo mẫu 05/KK	9- Biên bản đối chiếu công nợ các năm
5- Quyết toán thuế TNDN theo mẫu 03/TNDN	10- Sổ chi tiết công nợ phải thu
	11- Sổ chi tiết công nợ phải trả

Thêm vào đó, sẽ còn tùy vào từng loại thuế quyết toán mà doanh nghiệp cần chuẩn bị hồ sơ đầy đủ và nộp lên cơ quan thuế. Cụ thể như sau:

Về quyết toán thuế thu nhập cá nhân

Đối với loại thuế này, khi quyết toán doanh nghiệp cần chuẩn bị đầy đủ các hồ sơ sau:

1- Tờ khai thuế gồm: Tờ khai thuế hàng tháng hoặc quý; Tờ khai quyết toán thuế TNCN và các phụ lục kèm theo theo Thông tư số 80/2021/TT-BTC.

2- Hồ sơ chứng từ:

Giấy ủy quyền quyết toán thuế TNCN của người lao động.
Bản cam kết 08/CK-TNCN không khấu trừ 10% thuế TNCN theo Thông tư 80/2021/TT-BTC.
Hồ sơ đăng ký mã số thuế cho người lao động.
Hồ sơ giảm trừ gia cảnh của người lao động.
Hồ sơ nhân sự, Bảng lương, chứng từ thanh toán tiền lương, thưởn

Về quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp

Đối với thuế TNDN, khi quyết toán doanh nghiệp cần chuẩn bị đầy đủ các hồ sơ sau:

Bộ báo cáo tài chính theo Chế độ kế toán hiện hành (Thông tư số 200/2014/TT-BTC hoặc Thông tư số 133/2016/TT-BTC);
Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp và các phụ lục kèm theo Thông tư số 80/2021/TT-BTC;
Các tờ khai thuế TNDN khác (nếu có);
Chứng từ tạm nộp thuế TNDN;
Số liệu kế toán và các hồ sơ, chứng từ, hóa đơn kèm theo;

Trong quá trình chuẩn bị tờ khai, số liệu, kế toán lưu ý đến công tác in ấn và lưu trữ các hồ sơ thuế đầy đủ và khoa học.

>> Có thể bạn quan tâm:

Về quyết toán thuế giá trị gia tăng

Còn với thuế GTGT, thuế này liên quan nhiều đến hóa đơn nên khi quyết toán doanh nghiệp cần chuẩn bị đầy đủ các hồ sơ sau:

Hóa đơn GTGT đầu ra đầu vào bản gốc kèm theo các tờ khai: cần rà soát các hóa đơn xem thông tin và các chữ ký kèm dấu đã đầy đủ chưa
Cần phải kiểm tra lại tất cả các hóa đơn đã kê khai nhưng có vấn đề photo ra một bản, lập bảng kê để riêng ra.
Các hóa đơn bị mất bản gốc, chỉ có bản pho to cần chuẩn bị kèm theo các công văn báo mất đã gửi cơ quan thuế.
Các hóa đơn đầu ra hủy cần photo kèm với biên bản hủy để riêng ra.
Các hoá đơn mua hàng có giá trị lớn hơn 20 triệu đồng trở lên nên có bản sao chứng từ thanh toán kèm theo.

>> Chi tiết hơn tại bài viết: Cách kiểm tra hóa đơn: Đảm bảo tính hợp pháp và an toàn tài chính cho doanh nghiệp

Thời hạn quyết toán thuế

Căn cứ quy định tại Điểm a, Điểm b Khoản 2 Điều 44 Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14

Đối với tổ chức trả thu nhập, thời hạn nộp hồ sơ khai thuế quyết toán thuế chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 03 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch.

Đối với cá nhân trực tiếp quyết toán thuế, thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 04 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch. Trường hợp cá nhân có phát sinh hoàn thuế TNCN nhưng chậm nộp tờ khai quyết toán thuế theo quy định thì không áp dụng phạt đối với vi phạm hành chính khai quyết toán thuế quá thời hạn.

Trường hợp thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế trùng với ngày nghỉ theo quy định thì thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế được tính là ngày làm việc tiếp theo của ngày nghỉ đó theo quy định của Bộ luật Dân sự.

Xem thêm:

Mức phạt chậm quyết toán thuế

Căn cứ theo Điều 13 Nghị định 132/2020/NĐ-CP có quy định về xử phạt hành vi vi phạm về thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế như sau:

STT	Hành vi	Mức phạt	Lưu ý
1	Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 01 ngày đến 05 ngày và có tình tiết giảm nhẹ.	Phạt cảnh cáo
2	Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 01 ngày đến 30 ngày	Phạt tiền từ 2.000.000 đồng đến 5.000.000 đồng	Trừ trường hợp 1 nêu trên
3	Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn quy định từ 31 ngày đến 60 ngày.	Phạt tiền từ 5.000.000 đồng đến 8.000.000 đồng
4	a. Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn quy định từ 61 ngày đến 90 ngày;b. Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn quy định từ 91 ngày trở lên nhưng không phát sinh số thuế phải nộp; c. Không nộp hồ sơ khai thuế nhưng không phát sinh số thuế phải nộp; d. Không nộp các phụ lục theo quy định về quản lý thuế đối với doanh nghiệp có giao dịch liên kết kèm theo hồ sơ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp.	Phạt tiền từ 8.000.000 đồng đến 15.000.000 đồng
5	Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn trên 90 ngày kể từ ngày hết hạn nộp hồ sơ khai thuế, có phát sinh số thuế phải nộp và người nộp thuế đã nộp đủ số tiền thuế, tiền chậm nộp vào ngân sách nhà nước trước thời điểm cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế hoặc trước thời điểm cơ quan thuế lập biên bản về hành vi chậm nộp hồ sơ khai thuế theo quy định tại khoản 11 Điều 143 Luật Quản lý thuế.	Phạt tiền từ 15.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng	Trường hợp số tiền phạt lớn hơn số tiền thuế phát sinh trên hồ sơ khai thuế thì số tiền phạt tối đa bằng số tiền thuế phát sinh phải nộp trên hồ sơ khai thuế, nhưng không thấp hơn mức trung bình của khung phạt tiền quy định tại trường hợp 4.

Xem thêm:

Một số lưu ý quan trọng khi quyết toán thuế

Khi thực hiện quyết toán thuế, doanh nghiệp cần đặc biệt lưu ý đến một số vấn đề liên quan đến hóa đơn, công nợ và các chứng từ kế toán bởi những sai lầm có thể nhỏ nhưng có thể gây ra hậu quả lớn nếu không được xử lý kịp thời và đúng cách.

1. Hóa đơn sai sót một vài đồng hoặc vài trăm nghìn đồng

Hóa đơn sai sót một vài đồng hoặc vài trăm nghìn đồng có thể không tạo ra sự ảnh hưởng lớn về giá trị nhưng vẫn cần được điều chỉnh chính xác. Nếu bạn phát hiện lỗi, hãy lập kê khai bổ sung và lưu giữ tất cả hóa đơn có sai sót đó kèm theo tờ khai điều chỉnh. Việc này giúp bạn dễ dàng giải trình nếu cơ quan thuế yêu cầu kiểm tra.

Ví dụ, nếu hóa đơn có giá trị là 16.262.265 nhưng bị kê khai là 16.262.266 do hệ thống tự nhảy, tốt nhất là nên thực hiện điều chỉnh để tránh bất kỳ rắc rối nào trong quá trình kiểm tra.

>> Đọc ngay: Điều chỉnh giảm lỗ sau quyết toán thuế: Nắm bắt cơ hội tái tạo lợi nhuận cho doanh nghiệp

2. Hóa đơn có giá trị lớn nhưng vẫn “treo” công nợ nhiều năm không thanh toán

Đặc biệt là trong các công ty hoạt động trong lĩnh vực xây dựng, đây thường xuyên là một vấn đề khiến nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn trong quyết toán thuế. Đối với những hóa đơn có giá trị lớn, từ 20 triệu đồng trở lên, nếu vẫn còn treo công nợ và chưa được thanh toán vào thời điểm kiểm tra thuế, bạn cần phải chuẩn bị sẵn tất cả chứng từ liên quan như hợp đồng trả chậm, biên bản giao nhận, và các chứng từ chứng minh công nợ đã phát sinh. Việc không thanh toán công nợ có thể dẫn đến những rủi ro nghiêm trọng về dòng tiền, ảnh hưởng đến khả năng thanh toán và gây khó khăn trong việc cân đối tài chính.

3. Công trình đã nghiệm thu, thu tiền nhưng không xuất hóa đơn

Một vấn đề phổ biến trong các doanh nghiệp xây lắp là việc công trình đã nghiệm thu và thu tiền nhưng chưa xuất hóa đơn. Nhiều khi, chủ đầu tư chưa thanh toán hoặc thiếu vốn khiến đơn vị thi công không thể xuất hóa đơn dù đã hoàn thành công trình. Đây là một lỗi phổ biến mà doanh nghiệp cần phải xử lý kịp thời. Để tránh tình trạng này, bạn cần xuất hóa đơn bổ sung cho các khoản tạm ứng và làm rõ các điều khoản trong hợp đồng, đặc biệt là các lần tạm ứng không yêu cầu xuất hóa đơn. Hóa đơn chỉ được xuất khi hai bên nghiệm thu và bàn giao công trình.

4. Đối chiếu vật liệu dự toán và vật liệu xuất kho

Trong quá trình quyết toán thuế, cơ quan thuế sẽ yêu cầu đối chiếu vật tư đã xuất kho với dự toán công trình. Nếu có sự chênh lệch về vật liệu so với dự toán, hoặc nếu vật liệu vượt định mức, bạn sẽ phải chịu trách nhiệm giải trình và xuất toán giá trị vượt mức. Để tránh rủi ro này, trong quá trình lập sổ sách kế toán và tính giá thành, cần phải đối chiếu chính xác vật tư với dự toán công trình, đảm bảo sự phù hợp giữa các mục chi phí.

5. Chứng từ ngân hàng bị mất hoặc thiếu

Thêm một vấn đề hay gặp phải trong các doanh nghiệp là chứng từ ngân hàng bị mất hoặc thiếu. Điều này có thể xảy ra do việc lưu trữ và di chuyển chứng từ không cẩn thận, hoặc do kế toán không theo dõi sát sao các giao dịch ngân hàng trên tài khoản. Nếu gặp phải trường hợp này, bạn cần phải làm công văn xin sao y chứng từ từ ngân hàng hoặc sử dụng sao kê chi tiết và giấy báo nợ làm căn cứ giải trình với cơ quan thuế.

6. Hóa đơn nguyên vật liệu phục vụ công trình

Ngoài ra, đối với hóa đơn nguyên vật liệu phục vụ công trình, khi mua vật tư ngoài địa phương thi công, bạn cần phải chứng minh nguồn gốc của vật tư thông qua hóa đơn vận chuyển hoặc các chứng từ liên quan. Nếu công ty không có xe vận chuyển, bạn cần có hợp đồng vận chuyển, lịch trình và các chứng từ hợp lý để chứng minh chi phí vận chuyển này là hợp pháp và cần thiết.

7. Chứng minh nguyên vật liệu phục vụ công trình

Các hóa đơn liên quan đến công trình cũng cần phải được xử lý hợp lý. Đặc biệt đối với doanh nghiệp nhận thầu nhân công, cần phải chứng minh rằng các nguyên vật liệu như sắt thép, cát đá đã được cung cấp và ghi rõ trong hợp đồng. Nếu hợp đồng ban đầu không có hạng mục nguyên vật liệu nhưng trong quá trình thi công có sự thay đổi, bạn cần đề nghị chủ đầu tư xác nhận và ký lại hợp đồng bổ sung những hạng mục mới để tránh bị loại trừ khi quyết toán thuế.

Đối với các khoản chi phí xăng dầu sử dụng trong công trình, bạn cần có định mức xăng dầu và lịch trình công tác hợp lý. Đặc biệt, trong trường hợp doanh nghiệp sử dụng một lượng xăng quá lớn, cần phải giải trình hợp lý để tránh bị thuế loại chi phí này.

8. Quyết toán thuế TNDN

Khi thực hiện quyết toán thuế TNDN, bạn cần phải chú ý đến các chi phí không được trừ khi tính thuế, ghi rõ vào chỉ tiêu B4, cũng như việc điều chỉnh các khoản thuế đã tạm nộp vào NSNN trong năm. Nếu doanh nghiệp có các khoản ưu đãi về thuế, đừng quên chọn đúng phụ lục 03-3A và cập nhật đầy đủ thông tin các khoản thuế đã tạm tính.

10. Quyết toán thuế TNCN

Đối với quyết toán thuế TNCN, bạn cần phải chú ý đến việc giảm trừ bản thân và người phụ thuộc. Nếu người lao động ký hợp đồng từ 3 tháng trở lên, doanh nghiệp có trách nhiệm thực hiện việc giảm trừ cho họ. Đặc biệt, nếu có thu nhập dưới 2 triệu đồng mỗi lần chi trả cho lao động thời vụ, sẽ không phải khấu trừ thuế TNCN. Tuy nhiên, nếu thu nhập từ 2 triệu đồng trở lên, phải khấu trừ 10% và người lao động cần làm cam kết theo quy định của Bộ Tài chính.

Những lỗi tưởng chừng nhỏ nhặt trong quá trình quyết toán thuế có thể dẫn đến hậu quả nghiêm trọng nếu không được khắc phục kịp thời. Hãy kiểm tra kỹ lưỡng và chuẩn bị đầy đủ các tài liệu để tránh những rủi ro không đáng có.

Hy vọng rằng với những hướng dẫn quyết toán thuế đầy đủ và chi tiết của Taca trên đây không chỉ giúp doanh nghiệp hoàn thành nghĩa vụ với Nhà nước mà còn tạo dựng được uy tín, giảm thiểu các sai sót, tránh bị phạt vào mỗi mùa quyết toán thuế.

Dịch vụ Quyết toán thuế Taca sẽ giúp doanh nghiệp Giải trình về chi phí và doanh thu hạn chế tối đa việc bị loại trừ, tư vấn cho doanh nghiệp tránh các rủi ro về doanh thu và chi phí khi Quyết toán thuế. Chưa hết, khi sử dụng dịch vụ quyết toán thuế doanh nghiệp sẽ được:

Xác định tỷ lệ quyết toán thành công cho doanh nghiệp, khi xác định bảo vệ được tối đa bao nhiêu % chi phí được trừ cho DN.
Tư vấn cho khách hàng các quy định, trình tự, thủ tục, hồ sơ quyết toán thuế
Tư vấn cho doanh nghiệp để tối ưu hoá các khoản mục lợi nhuận
Tư vấn cho doanh nghiệp tránh các rủi ro về doanh thu và tránh các chi phí khi quyết toán thuế
Chỉ ra những điểm sai sót trọng yếu trong hồ sơ và chủ động phối hợp với phòng ban kế toán để tư vấn việc bổ sung chứng từ.
Đại diện doanh nghiệp quyết toán giải trình với cơ quan thuế, tự tin quyết toán cho khách hàng thành công, có cam kết với khách hàng
Giúp doanh nghiệp tránh gặp phải các rủi ro về tài chính với chi phí tối thiểu nhất
Cung cấp kịp thời các báo cáo số liệu, hồ sơ cần thiết khi doanh nghiệp cần
Hỗ trợ tư vấn kịp thời các vấn đề liên quan đến quá trình hoạt động và các vấn đề về tài chính của doanh nghiệp

=> Đọc thêm: THUÊ DỊCH VỤ KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP CẦN LƯU Ý NHỨNG GÌ?

Mời bạn tham khảo thêm các dịch vụ liên quan tại Taca: