Dịch vụ soát xét sổ sách kế toán – kiện toàn hồ sơ thanh kiểm tra thuế

Taca
Tư vấn kế toán
Cập nhật: 8 Tháng Tư, 2022

Dịch vụ soát xét hoàn thiện hệ thống kế toán thuế – kiện toàn hồ sơ chuẩn phục vụ cho quyết toán thuế

Khi bạn nhận ra doanh nghiệp mình tiềm ẩn rất nhiều rủi ro về thuế và nằm trong 80% doanh nghiệp được cơ quan thuế “để mắt” và có thể sớm bị thanh kiểm tra trong mấy năm tới. Thì đó là lúc doanh nghiệp bạn nên kiểm tra ngay sổ sách kế toán của doanh nghiệp mình đi.

Đa số rủi ro về thuế lớn nhất đều “ẩn giấu” trên bảng cân đối kế toán, như:

Khai thiếu doanh thu tính thuế
Khai thiếu thu nhập (Nợ phải trả không xác định chủ nợ, khoản tiền mua ứng trước -> Sau đó không mua hàng -> Vi phạm hợp đồng).
Ghi nhận doanh thu không đúng kỳ tính thuế
Khai thiếu thuế GTGT hàng bán ra
Số lượng hàng tồn kho ghi nhận trên sổ kế toán nhiều hơn so với thực tế (Hàng tồn kho ảo)
Nhiều doanh nghiệp xuất hoá đơn không đúng thời điểm, không tương ứng với tiến độ hoàn thành thực tế của công trình (đối với doanh nghiệp xây lắp). Hay hoá đơn đầu vào rơi vào trường hợp bất hợp pháp.

Khi nhận ra doanh nghiệp mình thuộc diện rủi ro cao về thuế, nhiều doanh nghiệp đã “tức tốc” tìm ngay dịch vụ soát xét sổ sách giá rẻ và lĩnh ngay trái đắng như:

Biến việc kiểm tra sổ sách trở nên phức tạp hơn, kéo dài thời gian kiểm tra để doanh nghiệp mất nhiều chi phí hơn.
Nói là rà soát chứng từ để đảm bảo tính hợp pháp, hợp lệ của chứng từ gốc nhưng lại làm theo kiểu thiếu tính cam kết, thiếu tính chính xác.
Gây khó dễ cho doanh nghiệp trong các vấn đề cần đối chiếu gấp hoặc cần gấp hồ sơ, báo cáo, dự toán…
Không kiểm tra, soát xet đầy đủ việc doanh nghiệp đã ghi nhận doanh thu, xuất hoá đơn có đúng thời điểm hay chưa, thậm chí khi nhận điều chỉnh lại số liệu cho doanh nghiệp còn ghi nhận sai thời điểm xác định doanh thu tính vào thu nhập chịu thuế, ghi nhận thừa doanh thu trong kỳ, làm ăn gấp gáp thiếu tính uy tín, đối phó để cho kịp thời gian quyết toán thuế cho doanh nghiệp.

Doanh nghiệp cần biết rằng, việc soát xét hồ sơ, chứng từ sổ sách kế toán là một công việc vừa phải mang tính tổng quát, vừa cần sự tỉ mỉ, kiên trì và chuyên nghiệp tuỳ theo số năm mà doanh nghiệp muốn soát xét.

Dịch vụ soát xét hoàn thiện hệ thống kế toán thuế các năm

Với kinh nghiệm thực chiến nhiều năm trong ngành, đội ngũ chuyên gia tại TACA sẽ giúp doanh nghiệp bạn:

Rà soát lại các tờ khai, báo cáo đã nộp, kiểm tra sai sót, chênh lệch và điều chỉnh để nộp lại theo đúng quy định.
Rà soát lại các hóa đơn chứng từ hàng hóa mua vào, bán ra, kiểm tra tính hợp lý, hợp lệ, hợp pháp, đầy đủ theo quy định của pháp luật, đưa ra giải pháp xử lý các sai sót.
Bổ sung các chứng từ, tài liệu, hợp đồng, quy định mức chi phí… Cho các khoản doanh thu chi phí theo đúng quy định của pháp luật, bảo vệ được chi phí không bị xuất toán.
Tổng hợp các chi phí dự tính bị xuất toán không xử lý được, dự tính số thuế phải nộp bổ sung, các khoản vi phạm về luật thuế để cùng ban lãnh đạo đưa phương án xử lý.
Hạch toán lại toàn bộ sổ sách kế toán thuế hoàn chỉnh đảm bảo đúng theo quy định của pháp luật và theo mục tiêu lợi nhuận DN đề xuất.
Hoàn thiện, in ấn chứng từ, sổ sách kế toán thuế theo quy định của pháp luật
Trực tiếp giải trình và bảo vệ số liệu khi cơ quan thuế xuống kiểm tra
Báo cáo tư vấn, khuyến nghị và hướng dẫn giám đốc đọc báo cáo thuế trước khi nộp vào hệ thống

Cam kết:

Cung cấp bộ hồ sơ chứng từ sổ sách kế toán thuế hoàn chỉnh tối đa nhất đảm bảo đúng luật kế toán và luật thuế hiện hành, để chuẩn bị sẵn sàng cho quyết toán thuế và cho các mục tiêu tài chính của công ty (lên sàn chứng khoán, phát hành trái phiếu, vay vốn, đầu tư bất động sản…).
Đưa ra danh mục các rủi ro tiềm ẩn không xử lý được để DN chuẩn bị phương án khi quyết toán,
Dự tính số thuế bị phạt/ truy thu thêm nếu có
Chịu trách nhiệm làm việc với cơ quan thuế trong thời gian quyết toán.

Lý do khách hàng sử dụng Dịch vụ soát xét sổ sách kế toán tại TACA

Đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm thực chiến.

Bất cứ điều gì doanh nghiệp bạn chưa có lời giải đáp hãy đề xuất với các chuyên gia, bạn sẽ thấy vấn đề của mình được giải quyết nhanh chóng.

Chất lượng dịch vụ

Quy trình thực hiện bài bản, chuyên sâu theo ngành, được may đo thiết kế riêng phù hợp theo nhu cầu thực tiễn từng doanh nghiệp.

Đồng hành

Ngay cả sau khi kết thúc dịch vụ, bạn vẫn sẽ được hỗ trợ nếu gặp vấn đề cần các chuyên gia giải đáp.

Quy trình dịch vụ kiểm tra soát xét sổ sách kế toán tại TACA

B1: Tiếp nhận yêu cầu dịch vụ, phân tích nhu cầu doanh nghiệp, thống nhất dịch vụ cần thực hiện

B2: Khảo sát thực trạng của doanh nghiệp

B3: Báo giá dịch dịch vụ & ký hợp đồng.

B4: Lên kế hoạch thực hiện dịch vụ phù hợp tình hình.Tập trung giải quyết tận gốc các vấn đề tồn tại, đưa ra chiến lược cụ thể và ứng dụng ngay vào doanh nghiệp.

B5: Thực hiện dịch vụ, chuyển giao và đánh giá hiệu quả.

Các mẹo nhỏ để kiểm tra soát xét sổ sách kế toán

Kiểm tra các mẫu biểu hành chính của doanh nghiệp đã được nộp đúng, đủ hay chưa?
Kiểm tra hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng
Kiểm tra việc ghi nhận doanh thu, chi phí đã có đầy đủ hồ sơ chứng minh hợp lý, hợp lệ hay chưa?
Kiểm tra việc xác định vụ thuế TNCN được thực hiện đầy đủ chưa?
Tờ khai thuế khác

Kiểm tra các mẫu biểu hành chính

Đây là một bước khởi đầu cho việc kiểm tra soát xét sổ sách kế toán, nó như một bước chứng minh cho cơ quan thuế thấy DN được thành lập hợp pháp như:

Các giấy tờ ban đầu về thuế khi thành lập doanh nghiệp
Các giấy tờ khi doanh nghiệp đã đi vào hoạt động sản xuất kinh doanh

Kiểm tra hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng

Để kiểm tra được hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng một cách chuẩn chỉnh và chính xác sẽ trai qua các bước:

1. Kiểm tra tính đúng, đủ trong kê khai hoá đơn

+ Có hoá đơn nào bị kê khai thiếu hay không?

+ Có hoá đơn nào kê khai sai hay không?

+ Có hoá đơn nào đã kê khai nhưng do trong quá trình lưu trữ doanh nghiệp có làm mất hay không?

+ Có hoá đơn nào không đủ điều kiện, nguyên tắc khấu trừ nhưng doanh nghiệp vẫn kê khai

2. Kiểm tra loại tờ khai thuế GTGT, thời hạn kê khai thuế GTGT

Hiện nay, tờ khai thuế GTGT có 5 loại: Từ 01/ GTGT tới 05/GTGT. Việc nhiều doanh nghiệp phải áp dụng tờ khai mẫu này nhưng nộp tờ khai theo mẫu khác là chuyện gặp rất nhiều.

Ngoài ra, có những đơn vị thuộc diện khai thuế GTGT theo tháng nhưng lại nộp theo quý và ngược lại.

Do đó, doanh nghiệp cần soát lại toàn bộ mẫu tờ khai để nộp lại tờ khai cho đúng.

3. Kiểm tra các chỉ tiêu trên tờ khai thuế GTGT

Doanh nghiệp nên kiểm tra rà soát kỹ các chỉ tiêu 43, 22, vì rất có thể chỉ tiêu 43 của tờ khai kỳ sau không bằng chỉ tiêu 22 của tờ khai thuế GTGT chính thức kỳ trước liền kề.

Và nên kê khai các chỉ tiêu 23,24,25 theo các nguyên tắc:

Chỉ tiêu 23,24 là tổng giá trị hàng hoá dịch vụ mua vào và tổng thuế GTGT đầu vào của những hoá đơn dùng riêng cho hoạt động chịu thuế, hoạt động không kê khai không nộp thuế và hoạt động dùng chung cho chịu thuế, và không chịu thuế đủ điều kiện khấu trừ.

Chỉ tiêu 25: Thuế GTGT được khấu trừ kỳ này. Chỉ tiêu này thường sẽ nhỏ hơn chỉ tiêu 24, trong những đơn vị có cả 2 hoạt động sản xuất kinh doanh hàng chịu thuế và không chịu thuế phải phân bổ.

4. Đối chiếu số dư trên tờ khai thuế với báo cáo

5.Nguyên tắc kê khai bổ sung, điều chỉnh

Khi phát hiện hồ sơ khai thuế có sai sót, doanh nghiệp nên lập tức ra chính sách điều chỉnh trước khi cơ quan thuế thanh kiểm tra.

2 Lỗi phổ biến khiến sổ sách kế toán của doanh nghiệp tồn tại nhiều sai sót

Lỗi thứ nhất: Đối với việc ghi nhận doanh thu

Ghi nhận sai thời điểm xác định doanh thu tính vào thu nhập chịu thuế
Ghi nhận không đầy đủ các khoản doanh thu tính thuế trong kỳ
Ghi nhận thừa doanh thu trong kỳ

Lỗi thứ hai: Đối với việc ghi nhận chi phí

Đối với chi phí khấu hao TSCĐ: Ghi nhận sai về nguyên giá, thời gian trích khấu hao và giá trị khấu hao trong kỳ.

Về nguyên giá: Không tập hợp đầy đủ các khoản chi phí phát sinh liên quan tới việc đưa tài sản cố định đó vào trạng thái sẵn sàng sử dụng. Như: Đơn vị có mua xe ô tô nhưng không cộng chi phí đăng ký, đăng kiểm vào nguyên giá, hay mua máy móc có phát sinh những khoản chi phí lắp đặt, vận hành nhưng không đưa vào nguyên giá mà ĐƯA THẲNG vào chi phí TRONG NĂM.

Về thời gian trích khấu hao theo thuế: Kế toán không thực hiện trích khấu hao theo khung khấu hao quy định tại TT45/2013/TT-BTC đối với những tài sản mua là tài sản mới.

Về chi phí khấu hao: Theo quy định của luật thuế hiện hành về việc trích khấu hao TSCĐ, giá trị trích khấu hao được tính theo công thức = Nguyên giá/thời gian trích khấu hao theo khung.

Đối với chi phí tiền lương, tiền công:

Hiện nay, sai sót nhiều nhất trong việc ghi nhận chi phí tiền lương, tiền công vào chi phí được trừ bao gồm:

Các khoản tiền lương, phụ cấp
Các khoản khác không ghi rõ mức hưởng và điều kiện được hưởng trong hợp đồng lao động, thoả ước lao động tập thể hoặc quy chế tài chính của doanh nghiệp.

Dẫn tới TOÀN BỘ chi phí lương này KHÔNG ĐƯỢC KHẤU TRỪ