kế hoạch thuế

Dịch vụ tư vấn lập kế hoạch thuế (tax planning)

Taca
Tư vấn kế toán
Cập nhật: 18 Tháng 6, 2023

Dịch vụ tư vấn lập kế hoạch thuế (tax planning) định hướng chiến lược quản trị chi phí thuế như các tập đoàn hàng đầu.

Sấp xỉ 100% các tập đoàn lớn đều sử dụng kế hoạch thuế như một công cụ tối ưu chi phí thuế hàng đầu. Tuy nhiên hầu hết doanh nghiệp nhỏ và vừa lại nghĩ rằng việc giảm số thuế phải nộp sẽ giúp doanh nghiệp mình “giàu” lên, lợi nhuận nhiều hơn.

Nhưng thực chất đây là một tư duy “đang dần giết chết” doanh nghiệp ấy. Vì khi liên tục có những hành động “tránh thuế”, “lách thuế” mà không tìm cách tối ưu chi phí, lập kế hoạch thuế, lâu dài sẽ bị cơ quan thuế phát hiện, doanh nghiệp đó sẽ bị truy thu thuế và con số sẽ là khổng lồ nếu bạn sử dụng lỗ hổng của luật pháp để lách trong nhiều năm dẫn tới dòng tiền dòng nghiệp sẽ bị âm nghiêm trọng. Tệ hơn là doanh nghiệp bạn sẽ không thể lớn mạnh được với tư duy “hai sổ”.

Cũng có những doanh nghiệp làm ăn rất chỉn chu, chấp hành nghiêm chỉnh mọi khuôn khổ của pháp luật, nhưng mãi vẫn không được niêm yết trên sàn chứng khoán vì lợi nhuận không đủ 5% trên vốn chủ sở hữu. Hoặc có những doanh nghiệp đã niêm yết trên sàn đã lâu nhưng không thu hút được các nhà đầu tư với lý do tạm hiểu là “báo cáo tài chính không đủ đẹp”, không nhìn thấy được sự phát triển của doanh nghiệp đó trong tương lai.

Tất cả những nỗi đau mà các doanh nghiệp phải gánh chịu ở trên chỉ gói gọn bở lý do doanh nghiệp chưa xây dựng 1 bản kế hoạch thuế thông minh để có được chiến lược quản trị chi phí thuế hiệu quả. Thay vì giảm thiểu số thuế phải nộp bằng cách trốn thuế, lách thuế, thì có thể lên một chiến thuật thông minh hơn đó là LẬP KẾ HOẠCH THUẾ, tức là tối ưu hoá số thuế phải nộp trong khuôn khổ của pháp luật. Tối ưu hoá khác hoàn toàn giảm thiểu, GIẢM THIỂU là việc giảm được số thuế phải nộp, nhưng hệ luỵ nó sẽ làm tăng một số chi phí khác hoặc giảm thu nhập đi kinh hoàng.

Đặc biệt, những doanh nghiệp nhập cuộc chơi vào thị trường niêm yết, cũng đều biết chính sách thuế ảnh hưởng rất nhiều đến doanh thu, chi phí kinh doanh của DN. Nếu áp dụng sai các chính sách thuế doanh nghiệp sẽ phải chịu hậu quả khôn lường, và một hình ảnh doanh nghiệp bị “bôi nhọ” do bị phạt vì lách thuế, xào nấu sổ sách kế toán, truy thu thuế…

Có bốn phương thức thường được vận dụng trong lập kế hoạch thuế (1) tạo mới (2) chuyển đổi (3) thời gian (4) chia tách:

Phương thức 1: Tạo mới – là việc tận dụng các ưu đãi, lợi ích về thuế từ việc tạo ra các chi nhánh, công ty con, ví dụ thành lập mới tại địa bàn có mức thuế suất thấp.
Phương thức 2: Chiến lược thay đổi thuế suất – là việc thay đổi cơ chế hoạt động, thay đổi bản chất giao dịch để tài sản và thu nhập đuợc tạo ra chịu mức thuế suất thấp hơn nếu không thực hiện chuyển đổi.
Phương thức 3: Chiến lượcThời gian – là việc dịch chuyển giá trị chịu thuế sang kỳ tính thuế có lợi hơn.
Phương thức 4: Chia tách – là việc chia giá trị chịu thuế cho hai hay nhiều đối tượng chịu thuế để làm giảm tổng thuế phải nộp của tất cả đối tượng chịu thuế.

Giải pháp dịch vụ tư vấn lập kế hoạch thuế TACA giúp DN

Sở hữu bản kế hoạch thuế tối ưu xuyên suốt chiến lược các giai đoạn phát triển của doanh nghiệp.
Giúp doanh nghiệp tìm kiếm các giải pháp về thuế khác nhau để xác định khi nào, như thế nào và liệu có nên thực hiện một số giao dịch để tối ưu hoá số thuế phải nộp.
Ước tính các tác động có thể về ảnh hưởng của thuế qua thời gian đối với tất cả các bên liên quan đến giao dịch.
Đàm phán các lựa chọn về thuế tối ưu nhất, đồng nghĩa với việc chuyển hoá giao dịch sang hình thức khác có lợi nhất về thuế trong mối quan hệ tổng hoà với các chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp/cá nhân.
Ước tính gần như chính xác tuyệt đối về chi phí thuế phải nộp giúp doanh nghiệp chủ động về dòng tiền.

Trong đó, chiến lược thuế được dựa trên cơ sở vận dụng:

Giá trị thời gian của tiền tức là việc đóng thuế sớm hay muộn;
Chênh lệch giá trị tính thuế tức là thu nhập chịu thuế nhiều hay ít;
Chênh lệch thuế suất do yếu tố thuế suất các loại hình kinh doanh là khác nhau và thuế suất tại các nước khác nhau là khác nhau.

Quy trình Dịch vụ tư vấn lập kế hoạch thuế tại TA CA

B1: Tiếp nhận yêu cầu dịch vụ, phân tích nhu cầu doanh nghiệp, thống nhất dịch vụ cần thực hiện

B2: Khảo sát thực trạng của doanh nghiệp,

B3: Báo giá dịch dịch vụ & ký hợp đồng.

B4: Lập kế hoạch thuế phù hợp tình hình. Tập trung giải quyết tận gốc các vấn đề tồn tại, đưa ra chiến lược cụ thể và ứng dụng ngay vào doanh nghiệp.

B5: Thực hiện dịch vụ, chuyển giao và đánh giá hiệu quả.

Những yếu tố tạo nên một kế hoạch thuế hoàn hảo

Một kế hoạch thuế phát huy được tính hiệu quả là người lập kế hoạch thuế nắm được tường tận từng quy trình hoạt động của công ty và ngược lại. Do đó, khâu tìm hiểu, nghiên cứu thông tin ban đầu về doanh nghiệp thường chiếm tỷ trọng thời gian lớn nhất trong quá trình lập kế hoạch thuế.

ĐẦU TIÊN các thông tin ban đầu về doanh nghiệp, như:

Loại hình doanh nghiệp: Là công ty Cổ Phần,TNHH hay doanh nghiệp tư nhân
Hình thức kinh doanh của doanh nghiệp: Sản xuất, thương mại hay dịch vụ
Phạm vi kinh doanh: Trong nước, nước ngoài hay cả 2
Mặt hàng sản xuất, kinh doanh
Quy trình hoạt động: Đây là khâu được ví như xương sống của một doanh nghiệp. Vì chỉ khi nắm rõ được quy trình hoạt động của doanh nghiệp trong lòng bàn tay, người lập kế hoạch mới lên được kế hoạch thuế cụ thể cho từng quy trình, khớp nối các kế hoạch lại với nhau tạo nên 1 hệ thống phù hợp. Khi đó, kế hoạch thuế mới thực sự đem lại sự hiệu quả.
Nguồn lực tài chính: Đây là một nhân tố quan trọng để xác định nguồn tài chính cho các khâu kinh doanh là bao nhiêu. Để từ đó xây dựng được kế hoạch thuế cho từng khâu phù hợp.

THỨ HAI: Xây dựng các phương án tổng quan về kế hoạch thuế

Sau khi nghiên cứu tường tận về các thông tin ban đầu của doanh nghiệp, tiếp đến cần 1 bản phác thảo tổng quan về kế hoạch thuế, bản thảo sẽ cần đảm bảo các yếu tố:

Tất cả các phương án xây dựng phải bám sát vào mục tiêu xác định từ đầu.
Các phương án phải có tính khả thi cao, như chi phí thuế không được vượt quá lợi ích mà kế hoạch thuế đem lại, thời gian thực hiện kế hoạch thuế phù hợp với chu kỳ hoạt động sản xuất kinh doanh của DN.
Các bước trong kế hoạch thuế không được sử dụng các biện pháp lách thuế hay tránh thuế. Vì nếu bị cơ quan thuế phát hiện, chắc chắn chi phí giải quyết hậu quả sẽ luôn lớn hơn lợi ích của kế hoạch thuế đem lại.

Các phương án phải được lượng hoá bằng các con số. Thông thường, kế hoạch thuế được xây dựng theo chu kỳ 1 năm đối với doanh nghiệp lớn, chu kỳ nhiều năm với những doanh nghiệp nhỏ. Thời gian xây dựng kế hoạch thuế kéo dài, trong khi các chính sách thuế ở Việt Nam thay đổi liên tục, kế hoạch thuế sẽ không còn phù hợp.

Liên hệ Báo giá Dịch vụ tư vấn lập kế hoạch thuế TACA

Các gói dịch vụ thuế khác tại TACA

Dựa trên kế hoạch thuế mà các chuyên gia tư vấn cho doanh nghiệp bạn, nếu công ty bạn không có sẵn đội ngũ để thực hiện bài toán chiến lược. Việc sử dụng dịch vụ kế toán thuế tại TACA sẽ giúp bạn làm điều đó, cụ thể: