Danh sách doanh nghiệp rủi ro cao về thuế

Doanh nghiệp rủi ro cao về thuế là doanh nghiệp có dấu hiệu rủi ro trong quản lý và sử dụng hóa đơn dựa trên các tiêu chí đánh giá cụ thể… (Theo Quyết định 78/QĐ-TCT năm 2023 do TCT ban hành). Do đó, các doanh nghiệp thuộc danh sách 524 doanh nghiệp có rủi ro về hóa đơn kể trên được đánh giá là doanh nghiệp rủi ro cao về thuế.

Dấu hiệu doanh nghiệp rủi ro cao về thuế

– Doanh nghiệp có vốn chủ sở hữu dưới 15 tỷ đồng và không có quyền sở hữu, quyền sử dụng hợp pháp các cơ sở vật chất: Điều này cho thấy rủi ro về việc doanh nghiệp không có cơ sở vật chất phù hợp hoặc không tuân thủ quy định về thuế liên quan đến tài sản và hoạt động kinh doanh.

– Thay đổi người đại diện và địa điểm kinh doanh: Sự thay đổi người đại diện và địa điểm kinh doanh có thể tạo ra rủi ro trong quản lý và báo cáo thuế, đặc biệt khi liên quan đến thay đổi cơ quan thuế quản lý.

– Người đại diện bị khởi tố về tội trốn thuế và các tội liên quan: Việc người đại diện của doanh nghiệp bị khởi tố về các tội phạm thuế gợi ý rằng doanh nghiệp có thể liên quan đến hoạt động trốn thuế hoặc vi phạm quy định về thuế.

– Người đại diện không hoạt động tại địa chỉ đã đăng ký: Nếu người đại diện của doanh nghiệp không hoạt động tại địa chỉ đã đăng ký mà không thông báo hoặc không khai báo cho cơ quan thuế, đây là một dấu hiệu rủi ro về quản lý và tuân thủ chính sách thuế.

– Khôi phục mã số thuế sau thông báo không hoạt động: Doanh nghiệp đã được thông báo không hoạt động tại địa chỉ đã đăng ký, nhưng sau đó đã được khôi phục mã số thuế để tiếp tục hoạt động. Điều này có thể gợi ý rằng có sự không tuân thủ hoặc vi phạm quy định về hoạt động kinh doanh và thuế.

– Tạm ngừng kinh doanh và thay đổi người đại diện hoặc địa điểm kinh doanh: Sự tạm ngừng kinh doanh và thay đổi người đại diện hoặc địa điểm kinh doanh có thể gây rủi ro trong việc quản lý và báo cáo thuế, đặc biệt khi liên quan đến thay đổi cơ quan thuế quản lý.

– Chậm nộp hồ sơ khai thuế sau 30 ngày kể từ ngày hết hạn: Việc chậm nộp hồ sơ khai thuế sau thời hạn quy định gợi ý rằng doanh nghiệp có thể không tuân thủ chính sách thuế và có rủi ro trong quản lý và báo cáo thuế.

– Doanh thu bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ không phù hợp với tỷ lệ số thuế giá trị gia tăng: Nếu doanh nghiệp có tỷ lệ số thuế giá trị gia tăng phải nộp nhỏ hơn 1% so với doanh thu bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ (trừ doanh thu xuất khẩu), có thể có rủi ro về việc trốn thuế hoặc vi phạm quy định thuế.

– Doanh thu bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ cho các doanh nghiệp có quan hệ liên kết: Nếu doanh thu bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ cho các doanh nghiệp có quan hệ liên kết chiếm tỷ trọng trên 50% trong tổng doanh thu, có rủi ro về việc trốn thuế hoặc sử dụng các biện pháp không tuân thủ chính sách thuế.

– Giao dịch đáng ngờ theo danh sách cảnh báo từ Ngân hàng Nhà nước: Nếu doanh nghiệp có giao dịch được xem là đáng ngờ theo danh sách cảnh báo từ Ngân hàng Nhà nước, có thể gợi ý rằng doanh nghiệp có liên quan đến các hoạt động tài chính không minh bạch hoặc không tuân thủ quy định về giao dịch tài chính.

Những doanh nghiệp này sẽ dễ bị cơ quan thuế tăng cường THANH TRA, kiểm tra thuế

=> Xem thêm:

• Dịch vụ tư vấn thuế – Sử dụng chiến lược thuế như các tập đoàn hàng đầu

Danh sách 1498 doanh nghiệp có rủi ro cao về thuế

Danh sách mới nhất đã được tổng hợp dựa trên các công văn sau:

• Công văn số 133/TCT-TTKT ngày 23/11/2022 về việc triển khai rà soát, kiểm tra đối với các doanh nghiệp có nghi vấn rủi ro cao
• 59 Công ty liên quan đường dây mua bán hóa đơn do Hoàng Đặng Ngọc Mỹ Trang theo Công văn số 2526/PC03-D9 ngày 24/03/2023 của Cơ quan CSĐT Công an TPHCM
• Phụ lục 524 doanh nghiệp rủi ro cao về hóa đơn theo công văn 1798/TCT-TTKT ngày 16/05/2023
• Công văn 1475/CQQCSĐT-ĐTKT ngày 02/04/2021 của Cơ quan CSĐT Công An Quận Bình Tân
• CV 4020/CSKT-P5, Bộ CA
• CV 489/CSKT, CA Đồng Tháp
  … cùng một số công văn khác của CQT công bố các doanh nghiệp có dấu hiệu và xác minh rủi ro cao về thuế.